V
Cụ thể bên mình như vậy:
Tháng 1-2011, mình kê khai nhầm hóa đơn bán hàng thông thường với giá trị 1.165.000 thành hóa đơn GTGT 10% với số tiền thuế tăng thêm là 116.500 đồng. Đến tháng 1 2012 này mình mới phát hiện ra và điều chỉnh giảm số tiền bị sai đó. Hiện tại bên mình thì số thuế vẫn còn được khấu trừ là trên 20triệu. Vậy giờ cho mình hỏi cách hạch toán trên sổ sách để làm quyết toán, bctc như thế nào ạ. Mong anh chị trên diễn đàn giúp đỡ mình trong trường
hợp này với nhé!
Trường hợp nữa là cái phần chi phí ko hợp lý hạch toán như thế nào khi lên sổ sách bc quyết toán. mình tìm hỉu trên diễn đàn mà ko thấy ai hướng dẫn phần này cụ thể cả. Bên mình là phần lương mà tham gia BHXH, BHYT cho Giảm đốc CTy Một Thành Viên. Nhưng phần lương của giám đốc MTV thì ko được đưa vào CPHL khi xác định thuế TNDN. Nên khi hạch toán phần tham gia BHXH, BHYT của GĐ mình vẫn phản ánh bình thường là Nợ TK 6422--> Có TK 338(3,4):26.5%. và khi nộp tiền thi 338 có 111 như vậy là cân đối về mặt sổ sách ktoán. Nhưng khi kết
chuyển sang TK để xác định KQKD thì khoản chi phí đóng BHYT, XH cua GĐ ko bít hạch toán
sao cho nó cân đối và đúng để lên BCTC Qtoán cuối năm cả. Mong anh chị giúp đỡ.
Tháng 1-2011, mình kê khai nhầm hóa đơn bán hàng thông thường với giá trị 1.165.000 thành hóa đơn GTGT 10% với số tiền thuế tăng thêm là 116.500 đồng. Đến tháng 1 2012 này mình mới phát hiện ra và điều chỉnh giảm số tiền bị sai đó. Hiện tại bên mình thì số thuế vẫn còn được khấu trừ là trên 20triệu. Vậy giờ cho mình hỏi cách hạch toán trên sổ sách để làm quyết toán, bctc như thế nào ạ. Mong anh chị trên diễn đàn giúp đỡ mình trong trường
hợp này với nhé!
Trường hợp nữa là cái phần chi phí ko hợp lý hạch toán như thế nào khi lên sổ sách bc quyết toán. mình tìm hỉu trên diễn đàn mà ko thấy ai hướng dẫn phần này cụ thể cả. Bên mình là phần lương mà tham gia BHXH, BHYT cho Giảm đốc CTy Một Thành Viên. Nhưng phần lương của giám đốc MTV thì ko được đưa vào CPHL khi xác định thuế TNDN. Nên khi hạch toán phần tham gia BHXH, BHYT của GĐ mình vẫn phản ánh bình thường là Nợ TK 6422--> Có TK 338(3,4):26.5%. và khi nộp tiền thi 338 có 111 như vậy là cân đối về mặt sổ sách ktoán. Nhưng khi kết
chuyển sang TK để xác định KQKD thì khoản chi phí đóng BHYT, XH cua GĐ ko bít hạch toán
sao cho nó cân đối và đúng để lên BCTC Qtoán cuối năm cả. Mong anh chị giúp đỡ.
