Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

[TRAN HA VY]

Chào các anh chị, em đang tập tành làm BCTC cũng như sổ sách cho Cty, cũng là năm đầu tiên em làm nên em sợ làm sai quá. Em có vần đề này mong anh chị giúp em với.
Do có 1 vài tháng em huỷ hoá đơn nên làm lệch số tiền thuế của sổ chi tiết thuế GTGT là 33311 và 1331, về tổng số cuối năm có thể sữa đúng, còn về số dư thuế hàng tháng trên sổ so với báo cáo thuế hàng tháng thì bị lệch. Không biết vậy thì có ảnh hưởng gì không ạ? Khi mà thuế quyết toán thì có đòi xem sổ kế toán khộng anh chị? Cũng do hạn chế của file kế toán excell ở cty nên em không thể điều chỉnh hàng tháng khớp được hết ạ

Mong anh chị giúp đỡ !

 

[VTM]

Ðề: Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

Chào các anh chị, em đang tập tành làm BCTC cũng như sổ sách cho Cty, cũng là năm đầu tiên em làm nên em sợ làm sai quá. Em có vần đề này mong anh chị giúp em với.
Do có 1 vài tháng em huỷ hoá đơn nên làm lệch số tiền thuế của sổ chi tiết thuế GTGT là 33311 và 1331, về tổng số cuối năm có thể sữa đúng, còn về số dư thuế hàng tháng trên sổ so với báo cáo thuế hàng tháng thì bị lệch. Không biết vậy thì có ảnh hưởng gì không ạ? Khi mà thuế quyết toán thì có đòi xem sổ kế toán khộng anh chị? Cũng do hạn chế của file kế toán excell ở cty nên em không thể điều chỉnh hàng tháng khớp được hết ạ

Mong anh chị giúp đỡ !

Nếu DN không có hoạt động xuất nhập khẩu (ân hạn thuế GTGT hàng nhập khẩu) thì số dư nợ TK133 (hàng tháng) phải bằng với số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau trên tờ khai thuế (chỉ tiêu 43).
Bạn phải kiểm tra đối chiếu sổ chi tiết TK133 với phụ lục MV-BR để điều chỉnh cho khớp.

Khi quyết toán, bên thuế sẽ xem toàn bộ sổ sách kế toán, kiểm tra trên từng hóa đơn MV-BR !

 

[valentine1011]

Ðề: Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

Nếu DN không có hoạt động xuất nhập khẩu (ân hạn thuế GTGT hàng nhập khẩu) thì số dư nợ TK133 (hàng tháng) phải bằng với số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau trên tờ khai thuế (chỉ tiêu 43).
Bạn phải kiểm tra đối chiếu sổ chi tiết TK133 với phụ lục MV-BR để điều chỉnh cho khớp.

Khi quyết toán, bên thuế sẽ xem toàn bộ sổ sách kế toán, kiểm tra trên từng hóa đơn MV-BR !

Có thể sảy ra trường hợp số thuế ở sổ chi tiết thuế 1331 và 3331 không khớp nhau.
Ví dụ: Sang tháng 01/2012 mới nhận được hóa đơn của người bán xuất cho cty mình về một công trình, một sản phẩm thực hiện ở năm 2011, hiển nhiên chi phí này thuộc chi phí của năm 2011, và đương nhiên kế toán sẽ hạch toán khoản chi phí và thuế này ở năm 2011 ở sổ sách kế toán, nhưng khai thuế GTGT thì khai ở tháng 01/2012, như thế thuế gtgt sẽ chênh nhau như bạn đã hỏi.
Hoặc ví dụ nữa: Sang tháng 01/2012 tôi xuất hóa đơn xác định doanh thu về một sản phẩm ở năm 2011, hiển nhiên phải hạch toán ở sổ chi tiết và hạch toán thuế vào năm 2011, nhưng khai thuế thì khai ở năm 2012.
OK!

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

Nếu DN không có hoạt động xuất nhập khẩu (ân hạn thuế GTGT hàng nhập khẩu) thì số dư nợ TK133 (hàng tháng) phải bằng với số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau trên tờ khai thuế (chỉ tiêu 43).
Bạn phải kiểm tra đối chiếu sổ chi tiết TK133 với phụ lục MV-BR để điều chỉnh cho khớp.

Khi quyết toán, bên thuế sẽ xem toàn bộ sổ sách kế toán, kiểm tra trên từng hóa đơn MV-BR !

Hi Anh !

Cái này cũng còn tùy và ko hẳn nhất thiết lúc nào sổ chi tiết 1331 hàng tháng phải khớp với VAT vào trên hồ sơ khai thuế!

Hóa đơn năm 2011, hạch toán và phản ánh thuế đầy đủ trên sổ sách, do bỏ sót quên ko kê khai thuế, sang 2012 mình kê khai khấu trừ bình thường.

=> Sự vênh nhau về số liệu VAT trên sổ VAT với số liệu VAT trên 01/GTGT của kỳ thuế có thể xảy ra ! Nhưng kế toán phải nắm bắt rõ sự việc này để sau này QT Thuế có cơ sở giải trình là được ! và trong TH này, vênh sổ 1331 với hồ sơ khai thuế trong năm về số liệu là chấp nhận được.

 

[VTM]

Ðề: Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

Chào các anh chị, em đang tập tành làm BCTC cũng như sổ sách cho Cty, cũng là năm đầu tiên em làm nên em sợ làm sai quá. Em có vần đề này mong anh chị giúp em với.
Do có 1 vài tháng em huỷ hoá đơn nên làm lệch số tiền thuế của sổ chi tiết thuế GTGT là 33311 và 1331, về tổng số cuối năm có thể sữa đúng, còn về số dư thuế hàng tháng trên sổ so với báo cáo thuế hàng tháng thì bị lệch. Không biết vậy thì có ảnh hưởng gì không ạ? Khi mà thuế quyết toán thì có đòi xem sổ kế toán khộng anh chị? Cũng do hạn chế của file kế toán excell ở cty nên em không thể điều chỉnh hàng tháng khớp được hết ạ

Mong anh chị giúp đỡ !

Hi Anh !

Cái này cũng còn tùy và ko hẳn nhất thiết lúc nào sổ chi tiết 1331 phải khớp với VAT vào trên hồ sơ khai thuế!

Hóa đơn năm 2011, hạch toán và phản ánh thuế đầy đủ trên sổ sách, do bỏ sót quên ko kê khai thuế, sang 2012 mình kê khai khấu trừ bình thường.

=> Sự vênh nhau về số liệu VAT trên sổ VAT với số liệu VAT trên 01/GTGT của kỳ thuế có thể xảy ra ! Nhưng kế toán phải nắm bắt rõ sự việc này để sau này QT Thuế có cơ sở giải trình là được ! và trong TH này, vênh sổ 1331 với hồ sơ khai thuế trong năm về số liệu là chấp nhận được.

Khà khà, cái vụ chênh lệch giữa TK133 và số dư trên tờ khai đương nhiên có những trường hợp như BV và Valentine nói, nhưng ở đây chủ topic mới "tập tành làm BCTC và sổ" thì có cần thiết đưa thêm những trường hợp khác phức tạp hơn vào không, hơn nữa cái lệch GTGT của chủ topic đã được xác nhận cụ thể lý do rồi mà (em huỷ hoá đơn nên làm lệch số tiền thuế của sổ chi tiết thuế GTGT là 33311 và 1331)

Không lẽ "hủy hóa đơn làm lệch tiền thuế" như trường hợp cụ thể của chủ topic là chấp nhận được ?!

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

Khà khà, cái vụ chênh lệch giữa TK133 và số dư trên tờ khai đương nhiên có những trường hợp như BV và Valentine nói, nhưng ở đây chủ topic mới "tập tành làm BCTC và sổ" thì có cần thiết đưa thêm những trường hợp khác phức tạp hơn vào không, hơn nữa cái lệch GTGT của chủ topic đã được xác nhận cụ thể lý do rồi mà (em huỷ hoá đơn nên làm lệch số tiền thuế của sổ chi tiết thuế GTGT là 33311 và 1331)

Không lẽ "hủy hóa đơn làm lệch tiền thuế" như trường hợp cụ thể của chủ topic là chấp nhận được ?!

hhihi Anh!
Chấp nhận được chứ anh, vì tổng VAT trong năm ko sai lệch, nhưng tháng thì có lệch vì đơn giản là Hủy Hóa Đơn ko cùng kỳ với kỳ khai thuế của HĐ đã xuất bị Hủy đó.Nhưng có đầy đủ hồ sơ khai thuế bổ sung, điều chỉnh cho HĐ hủy đó để chứng minh số VÊNH thì đâu có sao đâu.

P/s : Tất nhiên, hủy HĐ thì phải hạch toán điều chỉnh trên sổ sách & kê khai bổ sung điều chỉnh VAT . :eyepop:

 

[VTM]

Ðề: Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

hhihi Anh!
...
P/s : Tất nhiên, hủy HĐ thì phải hạch toán điều chỉnh trên sổ sách & kê khai bổ sung điều chỉnh VAT . :eyepop:

Khà khà .... thao tác này sẽ cân bằng TK133 và chỉ tiêu [43] (trừ các trường hợp của cao thủ đưa vào :004: )
Đây là mục đích cuối cùng !

 

[huychicken]

Ðề: Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

ac cho e hoi cty e xuat hoa don t1 nhung thang 2 lai xuat trung hoa don thang 1 va giao kh roi.Nho ac giup dum e xu ly th nay!e cam on nhieu

 

[vanthanhtam]

Ðề: Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

lập tờ khai bổ sung chỉ tiếu tăng giảm 37 38, tháng nào lập tháng đó

 

[member0608]

Ðề: Sổ chi tiết thuế gtgt có phải khớp với báo cáo thuế hàng tháng không???

Tình hình là số thuế GTGT được khấu trừ trên báo cáo tài chính 2010 (18.402.352) và số thuế GTGT khấu trừ chuyển từ tháng 12/2010 sang tháng 01/2012 (18.448.161) khác nhau. Vậy giờ, nếu không tìm được nguyên nhân chênh lệch thì cách giải quyết như thế nào để không bị phạt ah?