Cách chuyển lỗ thuế TNDN

[cuchth]

Mình mới vào làm 1 cty, cụ thể như sau:
Năm 2010: lỗ 170tr
Quý 1,2,3 lãi nên đóng thuế hơn 40tr
Quý 4 lỗ 34tr
Năm 2011 ko thấy chuyển lỗ từ quý 4/2010 sang
Năm 2011 cả 4 quý đều lãi
Vậy bây giờ mình làm quyết toán thuế TNDN thì mình làm như thế nào, mình vẫn chuyển lỗ bình thường hay sao, và mình chuyển lỗ 170tr này váo quý 1/2010 phải ko các bạn.
Mong các bạn trả lời giúp mình vì lần đầu tiên mình gặp trường hợp chuyển lỗ như vậy, thank các bạn nhiều.

 

[toilettax]

Ðề: Cách chuyển lỗ thuế TNDN

Bạn hỏi thì phải rõ ràng đi chứ. Mình thấy thông tin của bạn cứ loạn xà ngầu lên. Cần phải nói rõ lỗ của năm nào và chuyển lỗ vào năm nào. nhìn bạn nói lỗ năm 2010 rồi lại chuyển lỗ 2010 vào 2010
Hơi khó hiểu. Thực ra về chuyển lỗ bạn có thể đọc trong các công văn hướng dẫn quyết tóan thuế các năm. Ở đó đều chỉ dẫn cụ thể lắm

 

[cuchth]

Ðề: Cách chuyển lỗ thuế TNDN

Mình xin lỗi mình đánh nhầm, cty mình quý 4/2010 lỗ, đáng lẽ fải chuyển lỗ qua quý 1/2011 nhưng mình ko thấy chị kế toán chuyển. Vậy bậy giờ mình chuyển số lỗ 2010 vào và sang quý 1/2012 được hay ko?

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Cách chuyển lỗ thuế TNDN

Lỗ của Qúy 4/2010 không được chuyển qua Qúy 1/2011, chỉ được chuyển lỗ của năm 2010 sang Qúy 1/2011 HOẶC NĂM 2012 thì được.
Căn cứ pháp luật: Thông tư 18/2011/TT-BTC sửa đổi TT 130

- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.

 

[duongxua]

Ðề: Cách chuyển lỗ thuế TNDN

Lỗ của Qúy 4/2010 không được chuyển qua Qúy 1/2011, chỉ được chuyển lỗ của năm 2010 sang Qúy 1/2011 HOẶC NĂM 2012 thì được.
Căn cứ pháp luật: Thông tư 18/2011/TT-BTC sửa đổi TT 130

- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.

Nếu mình chuyển lỗ của năm 2010 (bao gồm cả lỗ quý 4/2010) sang năm 2011. Sau đó mình phân bổ số lỗ này cho 4 quý 2011. Giả sử lỗ được chuyển sang năm 2011 là 100tr, mình phân bổ cho quý 1 là 25tr. Như vậy có được không bạn? Thanks.