Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

Thảo luận trong 'Quản lý Thuế' bắt đầu bởi Kế Toán Già Gân, 28 Tháng hai 2012.

11,824 lượt xem

  1. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    45
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Gởi các bác trong nhà tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011 được Tổng Cục Thuế biên soạn đọc thêm.

    Tập tin dạng nén theo winrar - Dung lượng: 9,48 MB, bao gồm các slides và tập tin dạng pdf.


    Tải tại đây
     
    #1
  2. anthanhhoa

    anthanhhoa Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Công ty tôi có chi nhánh thành lập năm 2010 thì có phải nộp thuế TNDN không. các kỳ làm báo cáo tạm tính tôi đều làm lỗ nhưng đến cuối năm báo cáo lại phát sinh lãi, Vậy có việc gì không? Mong cả nhà giúp đỡ
     
    #2
  3. becoikt5

    becoikt5 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    39
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Yêu bác Kế Toán Gần Gia ý lộn Già Gân quá cơ ! :eek:know: Tài liệu thật là đầy đủ. Cảm ơn bác.:beernow:
     
    #3
  4. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    45
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Tài liệu hướng dẫn quyết toán thuế TNDN và TNCN năm 2011 của Tổng Cục Thuế được biên soạn bằng Word và có nhiều ví dụ cụ thể được minh hoạ đính kèm


    A.- Hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2011

    + Link 1, tại đây (Nguồn - TCT)

    + Link 2, tại đây (Dự phòng link 1 nghẽn mạch)​



    B.- Hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2011

    + Link 1, tại đây (Nguồn - TCT)

    + Link 2, tại đây (Dự phòng link 1 nghẽn mạch)​


     
    #4
  5. xitrumcongchua

    xitrumcongchua Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai Phong
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Tài liệu của bác lúc nào cũng thật chuẩn và thật đầy đủ. Thanks
     
    #5
  6. xitrumcongchua

    xitrumcongchua Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai Phong
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Bác Kế Toán Già Gân ơi cho e hỏi xíu.
    DN có số lãi năm 2009 là 1.600.000 đ
    Năm 2010 lỗ 23.500.000 đ
    Năm 2011 lãi 31.200.000 đ
    Vậy kê khai số lỗ được chuyển năm 2011 là (23.500.000 - 1.600.000 )=21.900.000 đ, hay là 23.500.000 đ?
    Định khoản chuyển lỗ năm trước là N911,C4211 có đúng k?
     
    #6
  7. nguyenthaokt88

    nguyenthaokt88 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    62
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    bac ninh
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    cảm ơn ketoangiagan đã gửi file này! Rất hữu ích cho những người mới vào làm kế toán như mình.
     
    #7
  8. cst5786

    cst5786 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bắc Giang
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Nếu năm 2010, cty chúng tôi lỗ, quý 1,2,3/2011 lỗ nhưng quý 4 lãi. Nhưng trong báo cáo tạm tính của quý 4, chúng tôi lại không kê khai vào ô [28] Số lỗ chuyển kỳ này (bao gồm số lỗ những năm trước chuyển sang và số lỗ của các quý trước chuyển sang). Thì khi làm báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2011, thì chúng tôi kê khai vào ô [C3] Lỗ từ các năm trước được chuyển sang không ah? Theo báo cáo tạm tính quý 4, chúng tôi phải nộp thuế vì quý 4 lãi, là doanh nghiệp siêu nhỏ nên đc gia hạn 1 năm. Nay lập báo cáo quyết toán thì chuyển số lỗ năm 2010 sang, cty chúng tôi không còn phải nộp thuế. Có sự khác biệt giữa tạm tính quý 4 và quyết toán năm thì có ảnh hưởng gì không ah?
    Mong sớm nhâạ được thông tin phản hồi.
    Email: cst5786@gmail.com
     
    #8
  9. ACC4RUM

    ACC4RUM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,580
    Đã được thích:
    267
    Nơi ở:
    Đà Lạt
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Lỗ 3 quý nếu quên chuyển sang quý 4 cũng không sao vì hiện nay đang được gia hạn (nếu không được gia hạn mà quên chuyển lỗ sang thì phải đi nộp số thuế kê khai quý 4); đến khi làm quyết toán sẽ tính lại toàn bộ cho cả năm (thuế TNDN là loại thuế có kỳ tính thuế là năm, các quý chỉ là kê khai tạm tính) và lấy chính thức theo số quyết toán. Lưu ý là quyết toán chỉ chuyển lỗ các năm trước sang (trong hạn 5 năm) chứ không phải lỗ của các quý trong năm.
     
    #9
  10. vu Hien

    vu Hien Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thai binh
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Mong mọi người giúp đỡ!
    Em đang làm quyết toán thuế cá nhân 2011 cho công ty. Công ty em (cty B) có một trường hợp có thu nhập từ tiền lương tại 2 nơi (cả 2 đều là hợp đồng dài hạn). Đăng ký giảm trừ gia cảnh tại nơi khác (cty A). Tổng giảm trừ gia cảnh là 105,600,000. Thu nhập tại cty A là 60,000,000, TN tại cty em (cty B) là 40,000,000. Khi kê khai mẫu 05ABK-TNCN, phần giảm trừ gia cảnh ghi thế nào đối với cả công ty A và B.
    Trong năm công ty em không nộp tờ khai thuế CN cả quý và tháng.
    Rất mong nhận được sự giúp đỡ! Em lần đầu làm quyết toán TNCN
     
    #10
  11. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    45
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Mèn đéch ôi, sao các số liệu này ngộ và không khớp nhau nhỉ.

    Tổng thu nhập của Cty A có 60 triệu và Cty B 40 triệu lấy đâu ra cái giảm trừ gia cảnh lên đến 105 triệu 6.

    Giảm trừ bản thân và người phụ thuộc, tham khảo Thông tư 62/2009/TT-BTC ngày 27 tháng 3 năm 2009, có quy định như sau:


    Công Ty A và Cty B làm báo cáo quyết toán thuế TNCN bình thường theo mẫu 05ABK-TNCN, không đánh dấu vào ô số 10 (cá nhân ủy quyền quyết toán thay). Công Ty A và Cty B cấp biên lai khấu trừ thuế TNCN cho người lao động để người lao động tự đi quyết toán.
     
    #11
  12. thắc mắc

    thắc mắc Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Chào bạn Kế toán già gân, cho mình hỏi:
    Theo hướng dẫn kê khai mẫu 09A , tại chỉ tiêu 12 thì: Tổng số thuế đã tạm nộp tại Việt Nam=Là số thuế cá nhân trực tiếp kê khai và đã tạm nộp tại Việt Nam. Chỉ tiêu này tổng hợp từ Chứng từ nộp thuế của cá nhân.

    Tháng 3/2011, cá nhân tự kê khai quyết toán thuế của năm 2010, có nộp số tiền 10,000,000d vào ngân sách (có chứng từ nộp thuế mang tên cá nhân, xác nhận ngân hàng). Vậy, số tiền 10,000,000d này có kê vào chỉ tiêu 12 này không khi quyết toán thuế TNCN năm 2011?
    Vì khi mình kê khai như vậy thì số thuế còn phải nộp của năm 2011 ít hơn số thuế thực tế phải nộp, vì công thức =số thuế phát sinh trong kỳ 2011-số thuế đã khấu trừ-10,000,000d. Phần chênh đúng bằng số 10tr này.

    Cảm ơn bạn bớt thời gian đọc và trả lời.
     
    #12
  13. lampham

    lampham Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    61
    Đã được thích:
    0
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Mình có câu hỏi tuơng tự bạn này, mong được các bạn chỉ giúp:

    QT năm 2010 phát sinh số thuế phải nộp 30tr
    Sau khi nộp QT, nộp số tiền thực tế 35tr qua TK NH (dư 5tr)
    Vậy trong QT năm 2011 phần dư 5tr này cần phải kê khai vào:

    Chỉ tiêu số 4 Tổng số thuế đã tạm nộp tại VN trong mẫu 09APL-TNCN?
    hay
    Chỉ tiêu số 10.b. Tổng số thuế bù trừ kỳ sau?
    hay còn cách nào khác?

    Các bạn hướng dẫn giúp mình nhé!
    TKS
     
    #13
  14. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    45
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Hôm qua đang làm việc, 1 số điện thoại (0982775 568) nhắn vào máy tôi hỏi ông chia sẻ tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011, mà sao tôi (người hỏi) tính số tiền của bà Nguyễn Thị Hải (theo ví dụ trong tài liệu đính kèm) mà tính hoài không ra.

    Tôi hỏi, bạn là thành viên ở GPE hay WKT và bạn nick gì thì không trả lời.

    Người hỏi: Ông làm sao tính ra số tiền: 12.540.000 đồng

    Hỏi khơi khơi như thế, làm sao tôi biết để trả lời. Tôi hỏi lại, bạn cho rõ ở chỉ tiêu nào trong mẫu ví dụ của bà Nguyễn Thị Hải, cụ thể hơn là mẫu nào (09A, 09B hay 09C hoặc 09KK). Thật ngớ ngẫn thay, hỏi người để được chia sẻ thì cũng chả biết thông tin đó nằm trong chỉ tiêu của mẫu nào. Quay đi quay lại một hồi lâu thì mới cho biết đó là chỉ tiêu số 32 trong mẫu 09KK. (Qua điện thoại, tôi nghe được 2, 3 giọng nói đang bàn tán)

    Trong bụng tôi nghĩ: Tội cho là không chịu đọc kỹ các mẫu ví dụ cùng tài liệu hướng dẫn thì vội la ỏm tỏi lên.
    Chỉ tiêu số 32 - Tổng số thuế TNCN phát sinh trong kỳ tại mẫu 09KK, số liệu là: 11.790.000 đồng
    Lý do là có thêm hai (02) chỉ tiêu theo ví dụ
    + Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: số tiền là 1 triệu (Chỉ tiêu: 29)
    + Đóng góp BHXH, BHYT, BHTN bắt buộc, số tiền 4 triệu (Chỉ tiêu: 30)

    Không nhập vào 2 chỉ tiêu trên thì la làng là ông chia sẻ tài liệu tầm bậy.

    Các bạn chú ý cho: trong chương trình tính thuế TNCN lưu ý hai chỉ tiêu (29 và 30) này không tự nhảy, điền số liệu vào 2 chỉ tiêu này.

    Lưu ý thêm khi khai báo chỉ tiêu 29 - Từ thiện, nhân đạo, khuyến học ===> Phải có chứng từ

    Một lần nữa cũng xin nói thêm, tài liệu tôi chia sẻ cho các bạn, tôi cũng có ghi nguồn gốc tài liệu đó là do Tổng Cục Thuế phát hành chứ không phải tài liệu tôi biên soạn. Mọi thắc mắc nếu có, vui lòng liên hệ Tổng Cục Thuế để được trả lời vướng mắc. Còn muốn trao đổi chia sẻ thì cũng nên trao đổi tế nhị.

    Có tài liệu chia sẻ thì cũng bắt bẻ còn không chia sẻ thì lại nói hiểm độc.

    Sáng nay lại liên tục nhắn vào số máy tôi, tôi hỏi cũng không thèm trả lời. Tôi cứ để máy đó cho trả tiền điện thoại cho đãe.

    Bye bye bye
     
    #14
  15. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    45
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Tài liệu hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN, TNCN năm 2011

    Số thuế nộp thừa chuyển kỳ sau của Quyết toán năm 2010 đã được cơ quan thuế nhập vào chương trình quản lý thuế,
    Khi quyết toán năm 2011 cá nhân không cần nhập số nộp thừa này vào quyết toán 2011;
    - Nếu năm 2011 phát sinh phải nộp sẽ được bù trừ với số thừa năm trước.
    - Nếu năm 2011 tiếp tục nộp thừa sẽ được cộng dồn số thừa


    Tham khảo công văn số: 3851/TCT-TNCN V/v hướng dẫn xử lý vướng mắc về quyết toán thuế TNCN của Tổng Cục Thuế gởi Cục Thuế Hà Nội

     
    #15

Chia sẻ trang này