Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

  • Thread starter cuongtma
  • Ngày gửi
C

cuongtma

Trung cấp
5/9/09
90
3
8
35
ha noi
Cty của m hàng quý làm TK thuế TNDN tạm tính là lãi nhưng mà m chọn là gia hạn nộp thuế TNDN tạm tính là 1 năm, Quý nào m cũng làm lãi ý. Nhưng cuối năm quyết toán thuế TNDN thì cty m lại lỗ. Như vậy thì cty m có phải nộp số tiền tạm tính hàng quý trước khi đến hạn hay k?Nếu làm cách khác thì phải lalmf thế nào
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
A

AvatarJQK

Sơ cấp
28/2/12
6
1
0
40
Hà Nội
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

Nếu bạn quyết toán thuế TNDN cả năm 2011 với cơ quan thuế luôn thì cần gì phải quan tâm đến các thời điểm gia hạn nữa. Giống như là thanh toán nợ trọn gói vậy, thanh toán cả năm xong rồi thì không ai đi đòi nợ quý của bạn cả. :052: đấy là mình nghĩ thế!!!.
 
N

nguyenoanh

Guest
19/10/07
8
0
0
Hải Phòng
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

Những năm trước bên mình cũng như bên bạn, nhưng vẫn phải đóng thuế. Khi quyết toán thì bên thuế cho rằng mình kết chuyển giá vốn sai, nhưng thực tế không phải như thế.
 
Phạm Văn Khang

Phạm Văn Khang

Cao cấp
19/12/05
1,360
31
48
Thái Bình - TP.HCM
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

Cty bạn không phải nộp tiền thuế của quý 1/2011
Đây là trả lời của cục thuế TP.HCM

Chủ đề: Kê khai thuế, quyết toán thuế
Người hỏi: Người hỏi yêu cầu không nêu tên
Ngày hỏi: 26/10/2011
Nội dung hỏi: Kính chào Cục Thuế,

Thuế TNDN tạm tính quý 1/2011 của Công ty là 50tr đồng, theo quy định thì thuế TNDN quý 1 sẽ được gia hạn htời gian nộp. Giả sử thuế TNDN quý 2;3;4/2011 là lỗ. và cuối năm 2011 công ty quyết toán thuế TNDN lỗ 70tr đồng. Xin cho hỏi vậy tiền thuế TNDN quý 1/2011 công ty không cần nộp vào ngân sách nhà nước là đúng không? Xin cám ơn



Nơi trả lời: Cục Thuế TP.Hồ Chí Minh
Người trả lời: Chuyên viên phụ trách chủ đề Văn phòng đại diện - chi nhánh - Lập văn phòng đại diện
Ngày trả lời: 04/11/2011
Nội dung trả lời: Theo quy định tai Thông tư số 52/2011/TT-BTC: Thời gian gia hạn nộp thuế đối với số thuế tính tạm nộp của quý I năm 2011 được gia hạn nộp thuế chậm nhất đến ngày 30 tháng 4 năm 2012.
Trường hợp Công ty nếu thuộc đối tượng được gia hạn nộp thuế TNDN theo quy định tại Thông tư số 52/2011/TT-BTC, có phát sinh số thuế TNDN phải nộp quý I/2011, đến thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm 2011 (trước ngày 30/4/2012) Công ty lỗ thì không phải nộp số thuế TNDN quý I/2011.
 
H

hoat228

Sơ cấp
23/10/09
11
0
0
39
Ha Noi
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

Mình thấy bạn nguyenoanh trả lời đúng đấy. cty mình có năm quý IV lãi, còn cả năm lỗ nhưng chưa kịp nộp thì đến hết quý I của năm sau có cvăn của Chi cục thuế quản lý báo phải nộp số thuế còn nợ đúng bằng số thuế lãi tạm tính quý IV của năm trước đó. theo mình là phải nộp đó
 
N

noenlanh

Guest
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

các a chị ơi, e là kế toán mới vào nghề, cho e hỏi 1 vấn đề được k ạ?
hàng quý m pải cáo cáo thuế TNDN tạm tính theo quý
vì bên e là cty nhỏ, cho nên có thuê 1 chị kế toán ngoài chỉ làm quyết toán cuối năm thôi nên hàng quý là e báo cáo
e cứ để cho chi phí lớn hơn doanh thu một ít bất kể thực tế như thế nào để k pải nộp thuế TNDN tạm tính theo quý
còn đâu để cuối năm quyết toán nếu có lãi thì mới nộp có vấn đề j k ạ?
các anh chị tư vấn giúp e dc k ạ?
 
Atoiz

Atoiz

Cao cấp
22/8/07
324
1
18
42
Tp. Cần Thơ
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

Mình thấy phần trả lời của bạn Phạm văn Khang là chính xác rùi.
Cuối cùng số thuế DN phải nộp, chốt theo số quyết toán cuối năm chứ, còn số nộp theo quí chỉ là số tạm tính thôi, khi đã quyết toán rùi thì nợ tạm nộp phải xoá chứ.
 
tuanquanghw

tuanquanghw

Cao cấp
10/7/09
267
6
18
33
Hà Nam
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

Mình thấy phần trả lời của bạn Phạm văn Khang là chính xác rùi.
Cuối cùng số thuế DN phải nộp, chốt theo số quyết toán cuối năm chứ, còn số nộp theo quí chỉ là số tạm tính thôi, khi đã quyết toán rùi thì nợ tạm nộp phải xoá chứ.
Công ty mình vừa nhận được thông báo nợ tiền thuế TNDN tạm tính của quý II năm 2011. Công ty mình đã quyết toán năm 2011 rồi và đã nộp đủ tiền thuế TNDN 2011.
Câu trả lời của bạn Khang chỉ đúng trong trường hợp doanh nghiệp được gia hạn đến thời điểm quyết toán mới phải nộp vì thế được bù trừ.
Nguyên tắc của cơ quan thuế là chỉ nợ thuế doanh nghiệp chứ doanh nghiệp không được nợ cơ quan thuế.
Ví dụ như đợt giãn thuế GTGT vừa rồi, đến hạn doanh nghiệp có số thuế còn được khấu trừ lớn hơn số thuế phải nộp (phần được gia hạn) doanh nghiệp vẫn phải nộp số thuế gia hạn chứ không được bù trừ.
 
hoangyenketoan

hoangyenketoan

Trung cấp
21/5/13
92
2
8
34
Hà Nội
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

Công ty mình vừa nhận được thông báo nợ tiền thuế TNDN tạm tính của quý II năm 2011. Công ty mình đã quyết toán năm 2011 rồi và đã nộp đủ tiền thuế TNDN 2011.
Câu trả lời của bạn Khang chỉ đúng trong trường hợp doanh nghiệp được gia hạn đến thời điểm quyết toán mới phải nộp vì thế được bù trừ.
Nguyên tắc của cơ quan thuế là chỉ nợ thuế doanh nghiệp chứ doanh nghiệp không được nợ cơ quan thuế.
Ví dụ như đợt giãn thuế GTGT vừa rồi, đến hạn doanh nghiệp có số thuế còn được khấu trừ lớn hơn số thuế phải nộp (phần được gia hạn) doanh nghiệp vẫn phải nộp số thuế gia hạn chứ không được bù trừ.

Bên mình cũng giống trường hợp của bên bạn! quý IV /2011 mình để lãi , và cuối năm cơ quan thuế đã quyết toán thuế tại công ty mình rùi , bên mình hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế sau khi quyết toán -> giwof lại phải nộp Thuế TNDN tạm tính của quý IV/2011 là sao!

nếu giờ bên mình nộp thì là nộp thừa cho cơ quan thuế ah?

có ai giải thích giúp mình với!
 
A

AC Mai

Sơ cấp
30/7/12
28
0
0
Hà Nội
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

Ví dụ: Số tiền tạm tính phải nộp thuế TNDN của các Quý là 10tr. Khi quyết toán của cả năm mà phải nộp là 12 tr. thì bạn chỉ phải nộp thêm là 2tr nữa thôi. nếu quyết toán là 8 tr thi bạn được tính nộp vào tạm tính của quý tiếp theo ( nếu quý đó lãi)
 
H

hoan11022003

Guest
11/5/09
9
0
1
40
ha nam
Ðề: Tạm tính lãi mà quyết toán là lỗ thì nộp tiền hay k?

Theo mình thì không phải nộp, quyết toán mới là số thuế phải nộp của năm, thuế TNDN kỳ tính thuế là năm chứ không phải quý, quý chỉ là tạm tính. Lỗ rồi thì còn gì thu nhập nữa mà nộp!
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA