nnguyentranbich
Sơ cấp
Thuế TNDN tạm tính quý 4 của cty mình là 26 triệu, và số thuế được miễn giảm 30% là 7tr8. Số thuế xác định phải nộp của quý 4 trên tờ khai tạm tính là 26tr- 7tr8 = 18tr2. Vậy khi định khoản số thuế TNDN tạm tính quý 4 thì mình ĐK Nợ 8211/ Có 3334 là mình ghi theo số tiền đã đc giảm 18tr2 hay là số tiền chưa giảm 26tr?. Và tương tự trường hợp số thuế TNDN quyết toán cho cả năm