BCTC - Báo cáo KQHĐSXKD (điều chỉnh tăng lợi nhuận)

[ketoanwed]

Em đang làm BCTC năm 2011
Cty em vào quý 1 năm 2011 có điều chỉnh tăng lợi nhuận theo PL thuế: 1.000.000 (vì bị loại trừ chi phí của năm 2009 nên LN tăng lên)
1) Bây giờ em làm Bảng BC KQHĐSXKD, chỉ tiêu "chi phí quản lý kinh doanh" em phải điền con số bao nhiêu ạ?
Cho biết: Số liệu thực tế tổng kết cả năm (không liên quan gì đến số tiền điều chỉnh nêu trên)là 180.000.000.
2) Bên bảng tờ khai quyết toán thuế TNDN có mục "điều chỉnh tăng tổng LN trước thuế TNDN", chi tiêu này em có phải điền con số 1.000.000 trên vào không? (nếu điền vào thì lại không đúng).
Xin cảm ơn và chờ hồi đáp

 

[ketoanwed]

Ðề: BCTC - Báo cáo KQHĐSXKD (điều chỉnh tăng lợi nhuận)

Hic, sao không ai giúp em với iiii iiiiiiiiiii

 

[nhaquedideple_rathanhpho]

Ðề: BCTC - Báo cáo KQHĐSXKD (điều chỉnh tăng lợi nhuận)

Khi bị gạt chi phí (theo quyết toán thuế của cơ quan thuế) thì bạn chỉ phải nộp phạt số tiền bị bóc ra x thuế suất TNDN (25%) mà nộp phạt (Tất cả các khoản phạt đã được ghi rõ theo quyết định của cơ quan thuế rồi). Nộp phạt là xong, không cần điều chỉnh sổ sách gì cả. BCTC năm 2011 chỉ hạch toán khoản nộp phạt theo quyết định, báo cáo bình thường.

 

[nguyethd92]

Bên công ty mình năm 2013 quyết toán, do năm 2011 làm sai sổ sách gì đó mà chị kế toán cũ cũng điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế TNDN lên, rùi sau đó lại cho vào mục các khoản chi không được trừ khi xác định TN chịu thuế trên tờ khai quyết toán thuế. Mình đọc lại chẳng hiểu cái gì và nó từ đâu ra. híc