Điền số liệu vào chỉ tiêu "chi phí thuế TNDN" trong BC KQSXKD???

[ketoanwed]

Anh chị ơi!
Cuối năm quyết toán thuế, cty em lãi 1.000.000 nhưng số tạm nộp của các quý đã 3.000.000, giờ làm BCTC, trong bảng BC KQSXKD, chỉ tiêu 51 "chi phí thuế TNDN" em phải điền số liệu bao nhiêu ạ.
Mong các anh chị giúp đỡ.

 

[nhaquedideple_rathanhpho]

Ðề: Điền số liệu vào chỉ tiêu "chi phí thuế TNDN" trong BC KQSXKD???

Sẽ ghi theo số phải nộp theo quyết toán, còn số đã nộp 4 quý (chỉ là tạm tính, tạm nộp thôi mà)!
Giả sử lãi: 1.000.000
Thuế TNDN phải nộp: 1.000.000 x 25%
Lãi sau thuế: 1.000.000 - 1.000.000x25%. ^_^
Nợ 821/3334 : Thuế TNDN phải nộp năm 2011
Dự nợ 3334 khoản chênh lệch nộp thực và số phải nộp sau quyết toán.

 

[member0608]

Ðề: Điền số liệu vào chỉ tiêu "chi phí thuế TNDN" trong BC KQSXKD???

Vậy "chi phí thuế TNDN" là thuế TNDN phải nộp trong kỳ BCTC phải không Bạn? Nếu cty đang lỗ hoặc được miễn giảm thuế thì không ghi vào chỉ tiêu này đúng không?

 

[nhaquedideple_rathanhpho]

Ðề: Điền số liệu vào chỉ tiêu "chi phí thuế TNDN" trong BC KQSXKD???

Nếu lỗ, miễn thuế thì tất nhiên là số thuế TNDN phải nộp = 0 roài. Còn giảm thuế thì vẫn phải nộp nhé! Phải có thuế phải nộp thì mới được giảm chứ! ^_^