Điêù chỉnh giảm thuế gtgt

  • Thread starter DanhAccounting
  • Ngày gửi
D

DanhAccounting

Sơ cấp
Chào cả nhà? Em có 1 vấn đề này mong cả nhà giúp đỡ e.

Công ty em có tờ khai thuế tháng 12/2010 với số thuế GTGT cuối kỳ phải nộp là 3.933.289đ. Nhưng trên sổ chi tiết TK3331 số dư lại là 3.958.339đ. Sang tháng 04/2011 bên em nộp thuế đã cộng phạt nộp chậm là 4.034.714đ. Số thuế GTGT phải nộp cuối kỳ năm 2011 là 6.113.833đ, như vậy khoản lệch năm 2010 (3958339-3933289) là 25.050đ, còn khoản lệch giữa TK3331 và thuế đã nộp (4034714-3958339) là 76.375đ. Giờ em không biết điều chỉnh như thế nào? để số dư cuối kỳ bằng với số thuế phải nộp trên tờ khai là 6.113.833đ. Vì số dư cuối kỳ của em (trên sổ) là 6.037.458đ bằng khoản lệch 76.375đ. Em phải điều chỉnh như thế nào và hạch toán tài khoản ra sao, mong cả nhà giúp vì em mới làm báo cáo lần đầu??????
 
Khóa học Quản trị dòng tiền

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA