Hỏi về cách khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT đầu vào.

[thunga23982]

Chao mọi ngươì! Em mơí phát hiên ra Tơ khai thuê GTGT đâù vào tháng 1,2,3,4 năm 2010 do Kê' toan' cũ khai bị sai như sau:
1. Hóa đơn ghi ngày 10/2/2010, sô thuê đươc khâú trư là: 21.000 đ
Kê toán lại khê khai vào Tơ khai GTGT tháng 1/2010 nhu sau: ngày phát hành hóa đơn: 10/01/2010 , sô tiên thuê GTGT đưọc khâú trư là: 27.920 đ
2. Hóa đơn ghi ngày 14/3/2010
Kê tóan lại kê khai vào tơ khai GTGT tháng 2/2010 nhu sau: ngày phát hành hóa đơn: 28/02/2010.
3. Hóa đơn ghi ngày 17/4/2010
Kê tóan lại kê khai vào tơ khai GTGT tháng 3/2010 nhu sau: ngày phát hành hóa đơn: 31/03/2010.
Còn Tơ khai GTGT tháng 4/2010: Kê tóan tick vào ô: Không phát sinh hoat đông mua bán trong kỳ.

Viêc điêù chỉnh sô tiên chenh lêch: 27.920 đ - 21.000 đ = 6.920 đ không ảnh hương đên tinh hinh nộp thuế GTGT của Công ty vì tư khi thành lâp (thang 10/2009) cho đên nay (tháng 3/2012) Công ty chưa phát sinh thuê GTGT đâù ra, mơí chỉ có đâù vào. Các Bao' cáo tài chính năm 2010 và 2011 Công ty đêù làm theo chưng' tư phát sinh thực tế nên sô du TK 1331 đén nay vân chênh 6.920 đ so vơí Tơ khai GTGT hàng tháng.

Các bác cho em hỏi: bây giờ em phải khai bổ sung, điêù chỉnh có đươc không ạ? nêú đươc thì theo những mâũ tơ khai nào ạ?
Mong bác nào biêt giải đáp sơm' giup em vơi ạ, Em xin cám ơn!

 

[ngoclinh1611]

Ðề: Hỏi về cách khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT đầu vào.

Bạn làm tờ khai 01/KHBS và tờ khai mới đúng, photo kèm tờ khai cũ bị sai, nộp cho cơ quan thuế là xong. Bạn chưa phát sinh thuế đầu ra nên sẽ không bị nộp phạt đâu. Chỉ có điều tờ tháng 07/2011 trở về trước bạn sẽ phải làm tay 01/KHBS theo mẫu hiện tại, còn từ tháng 07/2011 trở đi bạn có thể dùng 3.1 để kê khai

 

[nnm2008]

Ðề: Hỏi về cách khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT đầu vào.

Bạn làm tờ khai bổ sung lại tờ kahi của từng tháng, sau đó nộp lại cho cơ quan thuế là được mà

 

[thunga23982]

Ðề: Hỏi về cách khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT đầu vào.

Bác "ngoclinh1611" cho em hỏi thêm tí chút ạ: "Chỉ có điều tờ tháng 07/2011 trở về trước bạn sẽ phải làm tay 01/KHBS theo mẫu hiện tại" tức là thế nào ạ? em nộp các loại tờ khai qua mạng hết Bác ạ. Em sợ làm tay thì không được vì không có mã vạch. Em làm hết trên 3.1.1 được không Bác nhỉ?

 

[member0608]

Em có 1 số thắc mắc.

1. Công ty Em hoạt động 2 dịch vụ: chịu thuế và không chịu thuế. Vậy, khi tính thuế GTGT được khấu trừ phải chia theo tỷ lệ doanh thu. Nhưng trong BCTC năm trước Em không biết nên
làm sai, khấu trừ hết luôn. Vậy, giờ phải điều chỉnh thế nào? và theo những biểu mẫu nào vậy?

2. Vấn đề nữa là số thuế GTGT được khấu trừ trên BCTC 2010 (18.402.352) và số thuế GTGT được khấu trừ chuyển từ 12/2010 sang 01/2011 (18.448.161) khác nhau. Nếu không tìm được nguyên nhân chênh lệch thì cách giải quyết thế nào để không bị phạt ah? Giờ Em muốn thay đổi "số thuế khấu trừ kỳ trước chuyển sang" và " số thuế khấu trừ trong kỳ" trên tờ khai GTGT tháng 1 thì phải làm cách nào ah? Thời hạn cho việc sửa đổi, bổ sung tờ khai tháng là bao lâu vậy?

3. Trong năm 2011, khi kê khai GTGT Em đã kê khai toàn bộ hóa đơn đầu vào, nhưng khi quyết toán cuối năm, có 1 số chi phí không hợp lý nên Em đã loại ra. Do đó, dẫn đến chênh lệch giữa số VAT cuối 2011 khấu trừ sang 2012 và khi BCTC 2011. Vậy, mình phải giải quyết thế nào ah?

Mong mọi người giải đáp dùm.

 

[ngoclinh1611]

Ðề: Hỏi về cách khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT đầu vào.

Có nghĩa là bạn sẽ phải làm bằng file excel, vì 3.1.1 chỉ bắt đầu từ tháng 07/2011, còn các tháng trước đó là phiên bản 2.5. Nên 3.1.1 không hỗ trợ được để làm các tờ khai điều chỉnh 01/KHBS của các tháng trước 07/2011. Chỗ này khá là bất cập. Vừa rồi mình đã làm tờ khai điều chỉnh và phải làm như vậy đó. Mẫu 01/KHBS các tháng trước 07/2011 phải làm bằng excel, còn tờ khai thuế mới của các tháng đó thì bên thuế lại bắt vào 2.5 làm lại. Bên thuế giải thích là 01/KHBS phai theo thông tư mới nên phải làm theo mẫu mới. Lúc đó mình nộp tờ khai trực tiếp tại cục thuế nên người nhận tờ khai vẫn tiếp nhận. Còn nộp qua mạng thì mình cũng chưa nộp nên không biết có được không nữa. Tốt nhất là bạn liên hệ với cán bộ quản lý thuế của mình để hỏi lại cho chắc chắn

 

[hoangttht]

Ðề: Hỏi về cách khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT đầu vào.

Có nghĩa là bạn sẽ phải làm bằng file excel, vì 3.1.1 chỉ bắt đầu từ tháng 07/2011, còn các tháng trước đó là phiên bản 2.5. Nên 3.1.1 không hỗ trợ được để làm các tờ khai điều chỉnh 01/KHBS của các tháng trước 07/2011. Chỗ này khá là bất cập. Vừa rồi mình đã làm tờ khai điều chỉnh và phải làm như vậy đó. Mẫu 01/KHBS các tháng trước 07/2011 phải làm bằng excel, còn tờ khai thuế mới của các tháng đó thì bên thuế lại bắt vào 2.5 làm lại. Bên thuế giải thích là 01/KHBS phai theo thông tư mới nên phải làm theo mẫu mới. Lúc đó mình nộp tờ khai trực tiếp tại cục thuế nên người nhận tờ khai vẫn tiếp nhận. Còn nộp qua mạng thì mình cũng chưa nộp nên không biết có được không nữa. Tốt nhất là bạn liên hệ với cán bộ quản lý thuế của mình để hỏi lại cho chắc chắn

Theo mình không phải vậy!!! Mình có file hướng dẫn hôm trước coppy trên mạng, bạn tham khảo nhé.

 

[quynhtienvt]

Ðề: Re: Hỏi về cách khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT đầu vào.

Em có 1 số thắc mắc.

1. Công ty Em hoạt động 2 dịch vụ: chịu thuế và không chịu thuế. Vậy, khi tính thuế GTGT được khấu trừ phải chia theo tỷ lệ doanh thu. Nhưng trong BCTC năm trước Em không biết nên
làm sai, khấu trừ hết luôn. Vậy, giờ phải điều chỉnh thế nào? và theo những biểu mẫu nào vậy?

2. Vấn đề nữa là số thuế GTGT được khấu trừ trên BCTC 2010 (18.402.352) và số thuế GTGT được khấu trừ chuyển từ 12/2010 sang 01/2011 (18.448.161) khác nhau. Nếu không tìm được nguyên nhân chênh lệch thì cách giải quyết thế nào để không bị phạt ah? Giờ Em muốn thay đổi "số thuế khấu trừ kỳ trước chuyển sang" và " số thuế khấu trừ trong kỳ" trên tờ khai GTGT tháng 1 thì phải làm cách nào ah? Thời hạn cho việc sửa đổi, bổ sung tờ khai tháng là bao lâu vậy?

3. Trong năm 2011, khi kê khai GTGT Em đã kê khai toàn bộ hóa đơn đầu vào, nhưng khi quyết toán cuối năm, có 1 số chi phí không hợp lý nên Em đã loại ra. Do đó, dẫn đến chênh lệch giữa số VAT cuối 2011 khấu trừ sang 2012 và khi BCTC 2011. Vậy, mình phải giải quyết thế nào ah?

Mong mọi người giải đáp dùm.

Minh cũng đang vướng những vấn đề như bạn member0608 ma chưa biết cách gỡ như thế nào? Ai biết thì tư vấn dùm bọn mình với nhé! Cảm ơn rất nhiều.