Tài Khoản 3111 và 131

[pig3003]

Chào cả nhà!
Cho mình hỏi với mình đang làm quyết toán mà đau cả đầu. Mình là đơn vị trực thuộc của một LĐLĐ cho mình hỏi với :
1/ Khi mình thu tiền của khách hàng rồi mà mình chưa xuất hóa đơn trong năm 2011 thì định khoản sao mọi người thường mình định khoản
N1111/Có 3111
2/ Khách hàng còn nợ tiền của mình trong năm 2011 chưa trả mình định khoản
N3111/C531
Mình đinh khoản như thế thì có đúng ko. Mình định khoản như thế như khi lên BCĐ thì thì nó tự động lấy N3111- C3111 .Là sao
Help me hichic:wall:

 

[thieugiakhuong90]

Ðề: Tài Khoản 3111 và 131

Theo mình thì làm như thế này:
1. Thu tiền của khách hàng trc khi xuất hóa đơn : tức là khách hàng ứng cho mình trước tiền hàng : ĐK N111, c131 (chi tiết khách hàng)
2. khách hàng mà họ nợ tiền hàng của mình thì ĐK : N131, c511, c3331. nếu cuối năm họ chưa trả tiền thì cứ treo trên 131 thui.
ko biết như vậy có chuẩn ko nữa.
bạn tham khảo thêm ý kiến mọi ng nha.

 

[Lesen113]

Ðề: Tài Khoản 3111 và 131

Theo như thieugiakhuong90 là ok đấy.
Thu tiền trước của KH mag chưa xuất hoá đơn thì bạn DDk như sau: N111 có 131 ( chi tiết khách hàng
Còn số tiền KH nợ thì bạn cứ treo trên TK 131: N131 co 511,331

 

[SAA]

Ðề: Tài Khoản 3111 và 131

Nếu sử dụng phần mềm kế toán thì cuối kỳ sẽ tự động trừ giữa PS nợ và PS có để lên số dư trên bảng cân đối. TK 3111 là tài khoản lưỡng tính nên cuối kỳ có số dư nợ hay số dư có cũng là chuyện bình thường (không việc gì phải xoắn cả), nếu rõ hơn thì đính kèm bảng cân đối là thuyết minh chi tiết các tài khoản phải thu phải trả theo từng đối tượng công nợ

* Hệ thống tài khoản của chế độ HCSN hình như không có TK 131 thì phải

 

[hoangxuanluong]

Ðề: Tài Khoản 3111 và 131

Các bạn lưu ý đấy là box HCSN nên tài khoản có đôi chút khác khác biệt so với kế toán Doanh nghiệp ( cụ thể là giữa 131 và 311).
Về vần đề hạch toán mình xin trả lời bạn thế này:

1/ Khi mình thu tiền của khách hàng rồi mà mình chưa xuất hóa đơn trong năm 2011 thì định khoản sao mọi người thường mình định khoản
N1111 (112)/Có 3111

cái này thì đúng rồi.

2/ Khách hàng còn nợ tiền của mình trong năm 2011 chưa trả mình định khoản
N3111/C531
Mình đinh khoản như thế thì có đúng ko. Mình định khoản như thế như khi lên BCĐ thì thì nó tự động lấy N3111- C3111 .Là sao
Help me hichic:wall:

cái này bạn hạc toán Nợ 3111/có 531, 33311. việc định khoản như thế này thì khi lên BCĐ thì thì nó tự động lấy N3111- C3111 Là hoàn toàn bình thường nha bạn, trong trường hợp này sẽ có số dự bên nợ 3111, cái này nếu khi kiểm toán hỏi thì bạn có thể dễ dàng thuyết minh được mà.