Kê khai hóa đơn điện thoại

[hang25883]

Mọi người ơi, chết em rùi.
Tình hình hoá đơn tiền điện thoại của bên em như thế này nhé:
1.Các khoản đã tính thuế: -50.000
2.Các khoản chưa tính thuế: 900.000
Cộng tiền dịch vụ: 900.000
Tiền thuế GTGT: 90.000
Tổng: 940.000 (là số tiền em phải trả cho bưu điện).
Như thế em nghĩ phải kê khai thuế là:
Phần chưa thuế: 854545
Phần thuế GTGT: 85455
có đúng k ạ?
Nếu sai thì ai chỉ cho em cách kê khai, định khoản với.
Hơn nữa tháng 3 ,tháng 4 đều thế.
Tiền điện tháng 3 thì em đã kê rồi và lúc đấy em k để ý nên chỉ nhìn ở phần cộng tiền dịch vụ chưa thuế (900.000) và tiền thuế (90.000) mà kê khai thôi.
Thế có phải là sai k và giờ phải làm sao đối với tiền điện tháng 3 (kê thuế tháng 4) và tiền điện tháng 4 em chưa kê. Mọi người chỉ cách giùm với.

 

[Nguyen Tu Anh]

Mọi người ơi, chết em rùi.
Tình hình hoá đơn tiền điện thoại của bên em như thế này nhé:
1.Các khoản đã tính thuế: -50.000
2.Các khoản chưa tính thuế: 900.000
Cộng tiền dịch vụ: 900.000
Tiền thuế GTGT: 90.000
Tổng: 940.000 (là số tiền em phải trả cho bưu điện).

Có thể hiểu 50.000 này là khoản khuyến mại mà bưu điện ưu ái dành cho công ty.

Như thế em nghĩ phải kê khai thuế là:
Phần chưa thuế: 854545
Phần thuế GTGT: 85455
có đúng k ạ?
Nếu sai thì ai chỉ cho em cách kê khai, định khoản với.

Chính xác ra thì sẽ kê khai hai con số: 900.000 tiền dịch vụ và 90.000 tiền thuế, còn 50.000 sẽ không kê khai mà hạch toán kế toán thôi.

Hạch toán như sau:
Nợ TK 642: 900.000
Nợ TK 133: 90.000
Có TK 331: 990.000

và:
Nợ TK 331: 990.000
Có TK 711: 50.000
Có TK 111: 940.000

Hơn nữa tháng 3 ,tháng 4 đều thế.
Tiền điện tháng 3 thì em đã kê rồi và lúc đấy em k để ý nên chỉ nhìn ở phần cộng tiền dịch vụ chưa thuế (900.000) và tiền thuế (90.000) mà kê khai thôi.
Thế có phải là sai k và giờ phải làm sao đối với tiền điện tháng 3 (kê thuế tháng 4) và tiền điện tháng 4 em chưa kê. Mọi người chỉ cách giùm với.

Bạn kê khai như hướng dẫn ở trên nhé!

 

[trangdtq]

khuyến mại được đưa vào 711 sao?

 

[khuenguyen.tran]

Cho mình hỏi, trường hợp bưu điện chỉ ghi phần tiền phải thanh tóan là 900.000đ, không có VAT, thì mình có được tính lại thuế VAT như sau :
Nợ 642 : 845.455đ
Nợ 1331 : 84.545đ
Có 1111 : 900.000đ
Hay trong bảng kê HH mua vào đề thuế suất là 0%, và đưa trọn 900.000đ vào chi phí luôn ? Trong trường hợp trích lại thuế VAT, mình có phải đi điều chỉnh hóa đơn điện thọai không ?
Mình nhớ là có đọc được một công văn trả lời là những hóa đơn GTGT thì được phép trích lại VAt trên tổng trị giá, nhưng không nhớ là công văn nào, bạn nào biết cho mình đường Link nhé

 

[Nguyen Tu Anh]

Nếu trên hóa đơn không ghi thuế suất và cũng không ghi tiền thuế GTGT thì bạn không được chia ngược lại để được khấu trừ thuế vì có thể đó là hoạt động không chịu thuế GTGT.