Hỏi về cách kê khai quyết toán thuế TNDN được miễn giảm năm 2011

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi muanhanchin83, 16 Tháng ba 2012.

7,558 lượt xem

  1. muanhanchin83

    muanhanchin83 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hưng yên
    Chào cả nhà!
    Mọi người cho mình hỏi chút. Thuế TNDN được miễn giảm 30% thuế TNDN năm 2011 thì mình có phải kê khai vào mẫu 03-3A/TNDN hay không? Nếu kê khai vào phần đó thì mình kê khai như thế nào? Mong mọi người hướng dẫn giúp vì sắp đến hạn nộp báo cáo TC rồi. Và khoản được giảm thuế đó có phải hạch toán vào sổ hay không hay chỉ làm giảm trên tờ khai Quyết toán thuế TNDN. Vì mình có hỏi 1 số người thì bảo có phải hạch toán khoản đó vào Báo cáo TC có người thì bảo chỉ cần làm trên tờ khai Quyết toán thuế TNDN thôi. Mong mọi người chỉ giup mình nhé.
    Cảm ơn mọi người rất nhiều
     
    #1
  2. thanglong2011

    thanglong2011 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Ðề: Hỏi về cách kê khai quyết toán thuế TNDN được miễn giảm năm 2011

    Hướng dẫn sử dụng HTKK 3.1.1 khai quyết tóan thuế năm 2011 và một số lỗi thường gặp của người sử dụng
    (đến ngày 02/3/2012)

    Đến ngày 01/3/2012, phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK 3.1.1 đã cơ bản hỗ trợ NNT khai quyết tóan thuế năm 2011, nhất là bản update quan trọng liên quan đến giảm thuế theo Nghị quyết 08/2011/QH13 .
    Cục thuế Bình phước qua quá trình hỗ trợ NNT trên địa bàn, tổng hợp một số nội dung sau để lưu ý người sử dụng:
    1- Các vấn đề chung:
    1.1 Phiên bản sử dụng:
    - Chỉ từ phiên bản HTKK 3.1.0 trở đi mới hỗ trợ lập Tờ khai quyết tóan năm 2011 theo đúng mẫu của Thông tư 28/2011/TT-BTC, đồng thời hỗ trợ tự động tính miễn thuế TNCN 05 tháng đối với cá nhân, hộ kinh doanh có thu nhập tính thuế từ tiền lương, tiền công và từ kinh doanh đến mức phải chịu thuế TNCN ở bậc 1 của Biểu thuế lũy tiến từng phần.
    - Từ phiên bản HTKK 3.1.1 (tải sau ngày 01/3/2012 trên trang web http://www.gdt.gov.vn hoặc tải từ 15g chiều ngày 02/3/2012 trên trang web http://thue.binhphuoc.gov.vn) bổ sung thêm phần khai giảm 30% số thuế TNDN phải nộp năm 2011 theo Nghị quyết 08/2011/QH13 đối với NNT vừa được hưởng ưu đãi đầu tư theo Nghị định 124/2008/NĐ-CP vừa được hưởng giảm 30% thuế TNDN phải nộp năm 2011 theo Nghị quyết 08/2011/QH13 (bản HTKK 3.1.1 tải trước ngày 01/3/2012 không hỗ trợ được )

    1.2 Trường hợp đã mở và có ghi Tờ khai quyết tóan thuế TNDN, TNCN năm 2011 trên HTKK 3.0.2 trở về trước (kể cả Tờ khai chưa có số liệu), sau đó nâng cấp lên phiên bản HTKK 3.1.1 (hoặc HTKK 3.1.0), khi ghi ứng dụng báo lỗi dữ liệu sai, không ghi được và không tìm thấy ô báo đỏ.
    · Khắc phục như sau: xóa Tờ khai hiện có, thực hiện khai lại từ đầu

    2- Tờ khai quyết tóan thuế TNDN mẫu 03/TNDN:
    - Chỉ mở những Phụ lục kèm theo Tờ khai nếu có sử dụng Phụ lục đó, không mở thừa Phụ lục dẫn đến báo lỗi không cho ghi.
    - Khai giảm 30% thuế TNDN phải nộp năm 2011theo Nghị quyết 08/2011/QH13 (được hướng dẫn chi tiết tại Điều 4 Thông tư 154/2011/TT-BTC) như sau:
    + Trường hợp 1: NNT không hưởng ưu đãi đầu tư theo Nghị định 124/2008/NĐ-CP:
    Sử dụng Phụ lục mẫu 03-3A trên ứng dụng HTKK, khai vào chỉ tiêu 7 (thuế TNDN phải nộp, chưa giảm 30% theo NQ 08/2011) ; chỉ tiêu 8 khai 30 (không có dấu %) ; ứng dụng tự tính chỉ tiêu 9 và tổng hợp vào chỉ tiêu C9 trên Tờ khai 03/TNDN.
    * Lưu ý: nếu ứng dụng HTKK không cho nhập vào chỉ tiêu 7 của Phụ lục mẫu 03-3A, thì chắc chắn phiên bản HTKK 3.1.1 đang sử dụng được tải từ trang Web Tổng cục thuế trước ngày 01/3/2012. Người sử dụng cần đọc lại mục 1.1 của tài liệu này.
    + Trường hợp 2: NNT vừa được hưởng ưu đãi đầu tư theo Nghị định 124/2008/NĐ-CP vừa được hưởng giảm 30% thuế TNDN phải nộp năm 2011 theo Nghị quyết 08/2011/QH13:
    Sử dụng Phụ lục mẫu 03-3A trên ứng dụng HTKK, trong đó chú ý phải bấm phím F5 để thêm 01 tờ Phụ lục 03-3A (nghĩa là phụ lục 03-3A có 02 tờ giống nhau.
    Tờ trên cùng (tờ số 1) : dùng khai ưu đãi đầu tư được hưởng như trước đây
    Tờ tiếp theo (tờ số 2) : khai miễn 30% thuế TNDN phải nộp năm 2011 theo Nghị quyết 08/2011/QH13, chi tiết khai như hướng dẫn tại trường hợp 1 ở trên
    Sau khi khai xong, ứng dụng sẽ tự động tổng hợp chỉ tiêu 9 của 02 tờ Phụ lục và tổng hợp vào chỉ tiêu C9 trên Tờ khai 03/TNDN.

    Trên đây là một số nội dung NNT cần biết để phát huy hết khả năng hỗ trợ khai thuế của ứng dụng HTKK.
     
    #2
  3. boxuongcachtri

    boxuongcachtri Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Bac Ninh
    Ðề: Hỏi về cách kê khai quyết toán thuế TNDN được miễn giảm năm 2011

    Ủa, nhưng em thấy phụ lục 03-3A là dành cho DN mới thành lập hoặc mới chuyển địa điểm mà?
     
    #3
  4. Green0410

    Green0410 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    597
    Đã được thích:
    90
    Nơi ở:
    TpHCM
    Ðề: Hỏi về cách kê khai quyết toán thuế TNDN được miễn giảm năm 2011

    Mẫu 03-3A dùng khi kê khai QT thuế TNDN dc miễn giảm năm 2011 luôn bạn a. Bạn check vào ô ''ưu đãi khác'' nhé :)
     
    #4
  5. NNle

    NNle Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    DA,HN
    Ðề: Hỏi về cách kê khai quyết toán thuế TNDN được miễn giảm năm 2011

    Help.
    Bạn ơi cho tớ hỏi 30% được miễn là tính trên số thuế sau khi đã miễn theo ưu đãi đầu tư hay trước khi miễn theo ưu đãi đầu từ
    VD : Số thuế phải nộp của mình là 500 triệu. Theo ưu đãi đầu tư,được miễn 50%, nên số thuế phải nộp là : 250T
    Giờ theo nghị quyết 08, được miễn 30%, vậy 30% này tính trên số thuế 500 triệu (=30%*500T = 150%), hay 250 triệu (=30%*250T=75T) ???
    Trả lời cho mình với, sắp hết hạn nộp quyết toán rồi. Tks bạn nhiều nhiều
     
    #5
  6. phuonghn

    phuonghn Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà nội
    Ðề: Hỏi về cách kê khai quyết toán thuế TNDN được miễn giảm năm 2011

    30% là trên số đã giảm bạn nhé
    250tr*30% = 75tr là ok
     
    #6

Chia sẻ trang này