Hạch toán nhầm tiểu mục thuế GTGT sang thuế TNDN

[hailamvks]

Đơn vị em có gặp vấn đề như sau: Năm 2010, đơn vị em có phát sinh thuế GTGT tháng 12 là khoảng 56 triệu, đến tháng 6/2012 mới nộp khoản thuế này. Tuy nhiên bên thuế báo về, đơn vị em bị nợ khoản thuế đó và thừa thuế TNDN. Họ nói là do bên Kho bạc hạch toán nhầm tiểu mục (trong giấy nộp tiền qua ngân hàng, ghi đúng số thuế này) nên mới bị treo các khoản thuế. Tháng 3/2013 phát sinh khoản thuế GTGT hơn 11 triệu và đã nộp. nhưng vì còn nợ khoản 56 triệu kia nên tháng nào cũng bị báo chưa nộp.

Cán bộ bên thuế hướng dẫn đơn vị em: hoặc là nộp khoản GTGT thiếu (56 triệu) và trừ dần khoản thừa của thuế TNDN vào các năm, tuy nhiên chỗ em làm kinh doanh k lớn, thuế hàng năm cũng chỉ trên dưới 2 triệu. Hai là làm thủ tục hoàn thuế TNDN để bù trừ sang thuế GTGT, nhưng cán bộ quản lý đơn vị em bảo như vậy sẽ phải kiểm tra giấy tờ, sổ sach, mà như vậy sẽ rất loằng ngoằng.

Vậy anh chị cho em hướng giải quyết sao cho hợp lý và bớt rườm rà nhất nhé, em mới làm nên cũng tơ lơ mơ về thuế lắm ạ.
Em cảm ơn/

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Hạch toán nhầm tiểu mục thuế GTGT sang thuế TNDN

Bạn tham khảo Luật quản lý thuế Điều 47 được sửa đổi bổ sung tại Luật số: 21/2012/QH13
...“Điều 47. Xử lý số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa
1. Người nộp thuế có số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt đã nộp lớn hơn số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt phải nộp đối với từng loại thuế trong thời hạn mười năm, kể từ ngày nộp tiền vào ngân sách nhà nước thì được bù trừ số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa với số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt còn nợ, kể cả việc bù trừ giữa các loại thuế với nhau; hoặc trừ vào số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt phải nộp của lần nộp thuế tiếp theo; hoặc hoàn trả số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa khi người nộp thuế không còn nợ tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt.
2. Trường hợp người nộp thuế yêu cầu trả lại số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa thì cơ quan quản lý thuế phải ra quyết định trả lại số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa hoặc có văn bản trả lời nêu rõ lý do không hoàn trả trong thời hạn năm ngày làm việc, kể từ ngày nhận được văn bản yêu cầu.”...

 

[kitty4388]

Ðề: Hạch toán nhầm tiểu mục thuế GTGT sang thuế TNDN

Theo mình bạn làm theo mẫu C1.07 là được, nộp lên Thuế. Họ sẽ tự động điều chỉnh tiểu mục cho bạn. Chứ k cần làm nhiều thứ nz đâu. tks!