Ðề: Chuyển khoản qua NH
Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng của người bán, bạn không được khấu trừ thuế GTGT, và được tính vào chi phí, được trừ khi tính thuế TNDN. Bạn nên tích cực đàm phán với nhà cung cấp để bạn chuyển khoản lại cho họ và yêu cầu họ trả lại số tiền đã nộp vào TK trước đó cho mình; số tiền nộp vào tài khoản của họ coi như là khoản tạm ứng; đặt cọc cho nhà cung cấp thì không vấn đề gì. Ngược lại bạn không thỏa thuận đuợc với NCC thì bạn phải lập báo cáo điều chỉnh, bổ sung, VAT của bạn không được khấu trừ hơn nữa nếu số điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp thì bạn phải nộp thêm số tiền thuế tăng thêm cộng với phạt chậm thuế trong trường hợp bạn phát hiện trước khi cơ quan thuế công bố quyết định, thanh tra thuế tại trụ sở của bạn. Nếu phát hiện sau khi cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra thuế tại trụ sở thì ngoài việc bạn không được khấu trừ thuế GTGT, ngoài ra bạn phải nộp số tiền tăng lên do điều chỉnh, 0.05% mỗi ngày tính trên số thuế chậm nộp và 10% số tiền tăng lên đó. Tức là nếu hóa đơn giá trị trước thuế là 20.000.000 thì bạn mất 2.000.000 VAT, nếu làm tăng thuế phải nộp lên 2.000.000 bạn phải nộp thêm cho cục thuế 2.000.000; 0.05% mỗi ngày tính trên số thuế tăng lên và 200.000 (10%) tiền do hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.;
Bạn nên áp dụng câu thứ 2 của mình và nhờ các anh thuế "linh hoạt" giúp.
Trên đây là vài góp ý để bạn tham khảo.
Đọc những quy định phạt này nhiều sợ mình không dám làm kế toán lỡ có sơ xẩy :wall: