Hủy hóa đơn đầu ra của năm 2010 sau khi đã làm báo cáo tài chính .

[maian1997]

Mình có một khúc mắc như vậy : hủy hóa đơn đầu ra năm 2010 , khách hàng yêu cầu ra một hóa đơn thay thế trong năm 2011, giá trị không thay đổi , chỉ thay đổi thông tin trên hóa đơn . Mình đã kê khai bổ sung giảm đầu ra trong tháng 4/2011 . Hóa đơn thay thế cho hóa đơn hủy , mình chỉ kê khai thuế , không ghi nhận doanh thu cho năm 2011 nữa . Làm như vậy có được không ? Mong được chỉ giáo .Cám ơn

 

[285918]

Ðề: Hủy hóa đơn đầu ra của năm 2010 sau khi đã làm báo cáo tài chính .

Smart Enter trả lời để bạn tham khảo
- Việc xuất lại hóa đơn của bạn trong trường hợp này là hoàn toàn hợp lý
- Bạn thực hiện kê khai như sau:
+ Hóa đơn hủy kê khai vào bảng kê bán ra nhưng kê khai âm doanh số, âm thuế
+ Hóa đơn xuất thay thế kê khai bình thường
- Lưu ý:
+ Bạn cần lập biên bản xóa bỏ hóa đơn
+ Hóa đơn mới cần ghi thêm nội dung lập thay thế số hóa đơn... ngày tháng năm

 

[binh75bd]

Ðề: Hủy hóa đơn đầu ra của năm 2010 sau khi đã làm báo cáo tài chính .

ok như pac 285918 là được. Vì sổ sách bạn đã khai nhận doanh thu - chi phí rồi, và đã quyết toán TNDN, còn vướng GTGT đầu ra thôi
Nên dùng bút toán âm để điều chỉnh hoá đơn huỷ, rồi khai lại doanh thu, thuế GTGT nếu dùng phần mềm. Nếu kế toán tay, thì chừa hoá đơn đó ra luôn vì nó xuất thay thế mà

 

[freelancer]

Ðề: Hủy hóa đơn đầu ra của năm 2010 sau khi đã làm báo cáo tài chính .

Smart Enter trả lời để bạn tham khảo
- Việc xuất lại hóa đơn của bạn trong trường hợp này là hoàn toàn hợp lý
- Bạn thực hiện kê khai như sau:
+ Hóa đơn hủy kê khai vào bảng kê bán ra nhưng kê khai âm doanh số, âm thuế
+ Hóa đơn xuất thay thế kê khai bình thường
- Lưu ý:
+ Bạn cần lập biên bản xóa bỏ hóa đơn
+ Hóa đơn mới cần ghi thêm nội dung lập thay thế số hóa đơn... ngày tháng năm

Hủy năm trước thay thế hóa đơn năm nay như trường hợp trên theo bạn là hợp lệ, căn cứ vào đầu và có bị phạt hành chính về thuế không vậy bạn ?