Thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

[sam1986]

cả nhà cho em hỏi với: tháng 6/2011 bên e có phải nộp thuế vào ngân sách là 4tr, đến tháng 10/2011 e vào làm và phải làm lại bctc năm 2010, e phát hiện có sai sót ở TK 133 và đã điều chỉnh vào tờ khai tháng 11/2011 TK 133 tăng thêm 6000đ; hiện tại thì e đang làm bctc năm 2011, phát hiện có chênh lệch giữa sổ kế toán (vì đã nộp thuế vào tháng 6/2011) và tờ khai (vì đã điều chỉnh vào t10/2011) mà ko biết phải làm thế nào; mong cả nhà giúp đỡ. Thank nhiều

 

[bichvan.tax06]

Ðề: thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

cả nhà cho em hỏi với: tháng 6/2011 bên e có phải nộp thuế vào ngân sách là 4tr, đến tháng 10/2011 e vào làm và phải làm lại bctc năm 2010, e phát hiện có sai sót ở TK 133 và đã điều chỉnh vào tờ khai tháng 11/2011 TK 133 tăng thêm 6000đ; hiện tại thì e đang làm bctc năm 2011, phát hiện có chênh lệch giữa sổ kế toán (vì đã nộp thuế vào tháng 6/2011) và tờ khai (vì đã điều chỉnh vào t10/2011) mà ko biết phải làm thế nào; mong cả nhà giúp đỡ. Thank nhiều

Trong câu hỏi của bạn, có những chố chưa rõ ràng.

Bạn phát hiện ra sai sót ở TK 133 cụ thể sai sót của kỳ thuế nào ? sai trên báo cáo thuế hay sai trên sổ sách ??? và tại sao lại điều chỉnh vào tờ khai tháng 11 ? trong khi ngay phía dưới bài viết bạn nói ĐIỀU CHỈNH VÀO THÁNG 10 ??/

Tháng 6 phát sinh số thuế phải nộp vào NSNN là 4 triệu, thì vẫn nộp bình thường.

Ngòai ra, bạn cũng cần lưu ý : Khi lập báo cáo thuế sai nhưng hạch toán trên sổ sách KT đúng thì chỉ điều chỉnh trên hồ sơ khai thuế. Và khi báo cáo thuế lập đúng , sổ sách sai thì lập bút toán hạch toán bổ sung, điều chỉnh.

 

[sam1986]

Ðề: thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

cái chỗ tháng 10 e viết nhầm đấy ạ, là tháng 11.;P
Vì tháng 10/2011 e mới bắt đầu vào làm, phát hiện 133 sai trên báo cáo thuế năm 2010 (cụ thể là tháng 6 và 8/2010, e đã gộp lại) và đã làm tờ khai điều chỉnh vào tháng 11/2011, 133 tăng thêm 6000đ. nhưng khi làm sổ sách năm 2011 số 6000đ ấy em phải kết chuyển vào tháng 1/2011 và đã được khấu trừ hết vào khoản phải nộp thuế 4tr ở tháng 6 kia (133 ko còn số dư ở tháng 6), từ tháng 7-t12 trong sổ sách hoàn toàn kê khai thuế mới.cuối kì so sánh giữa sổ kế toán và tờ khai thì không khớp nhau vì trong tờ khai thuế có khoản 6000đ tăng thêm e đã điều chỉnh ở tháng 11 ạ
h em ko biết làm sao cho cân.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

cái chỗ tháng 10 e viết nhầm đấy ạ, là tháng 11.;P
Vì tháng 10/2011 e mới bắt đầu vào làm, phát hiện 133 sai trên báo cáo thuế năm 2010 (cụ thể là tháng 6 và 8/2010, e đã gộp lại) và đã làm tờ khai điều chỉnh vào tháng 11/2011, 133 tăng thêm 6000đ. nhưng khi làm sổ sách năm 2011 số 6000đ ấy em phải kết chuyển vào tháng 1/2011 và đã được khấu trừ hết vào khoản phải nộp thuế 4tr ở tháng 6 kia (133 ko còn số dư ở tháng 6), từ tháng 7-t12 trong sổ sách hoàn toàn kê khai thuế mới.cuối kì so sánh giữa sổ kế toán và tờ khai thì không khớp nhau vì trong tờ khai thuế có khoản 6000đ tăng thêm e đã điều chỉnh ở tháng 11 ạ
h em ko biết làm sao cho cân.

Tờ khai thuế của 2011 dôi ra 6000đ vì đó là tiền thuế của năm 2010 bạn điều chỉnh.(tức trên hồ sơ khai thuế của 2010 : VAT được khấu trừ bị thiếu 6000đ so với trên sổ sách KT của tài khoản 1331).

Như vậy, bù trừ 6000đ thiếu của năm 2010 với thừa 6000đ của 2011 => Tổng VAT được khấu trừ của cả 2 năm là không thay đổi => bạn nhớ để giải trình với CQ Thuế khi quyết toán tại đơn vị.

Bạn so sánh sẽ thấy : Tổng số thuế được khấu trừ của cả 2 năm 2010 + 2011 sẽ bằng tổng VAT được khấu trừ trên báo cáo Thuế.

 

[quynhkity]

Ðề: thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

theo mình nghĩ bạn cón phải làm thêm 1 bước nữa đó là nộp thêm vào ngân sách nhà nước số tiền = 6000+(6000*%tính lãi 1 ngày*số ngày nộp chậm thuế) (nghĩa là bạn phải nộp phạt số tiền nộp chậm tính từ tháng tháng 6 mà nhớ phải tính ngày cụ thể. Vd bạn nộp thuế vào ngày 20/06/2010, ngày đó cũng hết hạn nộp tiền thuế thì bạn tính số ngày chậm nộp = cách tính từ ngày 21/06/2010 đến hiện tại là bao nhiêu ngày thì đó là số ngày bạn phải nộp tiền phạt)

 

[bichvan.tax06]

Ðề: thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

theo mình nghĩ bạn cón phải làm thêm 1 bước nữa đó là nộp thêm vào ngân sách nhà nước số tiền = 6000+(6000*%tính lãi 1 ngày*số ngày nộp chậm thuế) (nghĩa là bạn phải nộp phạt số tiền nộp chậm tính từ tháng tháng 6 mà nhớ phải tính ngày cụ thể. Vd bạn nộp thuế vào ngày 20/06/2010, ngày đó cũng hết hạn nộp tiền thuế thì bạn tính số ngày chậm nộp = cách tính từ ngày 21/06/2010 đến hiện tại là bao nhiêu ngày thì đó là số ngày bạn phải nộp tiền phạt)

Điều chỉnh làm tăng thêm số VAT đc khấu trừ 6.000đ thì đâu có ps nghĩa vụ thuế phải nộp mà lại đòi truy thu với phạt nộp chậm thế ???!

 

[quynhkity]

Ðề: thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

uh ha, sory vi minh chua doc ky de bai

 

[sam1986]

Ðề: thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

e cảm ơn chị Vân nhiều nhé. Vậy là bây h e cứ để nguyên cái chênh lệch 6000đ ấy, khi nào quyết toán thuế mới phải giải trình thôi phải không chị?

 

[nguyen thi thanh tuoi]

Ðề: thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

Anh chị cho em tham gia với:tình hình của em như sau
Tháng 6/2011 tài khoản thuế GTGT được khấu trừ :
SDĐK TK 133: 11.380.058
Phát sinh:
- thực tế: 42.135.420
- Nhầm : 41.033.020
Tài khoản 3331: 44.662.273
Số thuế GTGT còn đc khấu trừ chuyển kỳ sau còn :
- thực tế: 8.853.205
- Nhầm thành : 7.783.623
Tháng 7: SDĐk: 7.783.623
Phát sinh : 37.489.044
TK333 phát sinh trong kỳ: 54.545.455
Thuế phải nộp trong kỳ :
Thực tế : 8.203.206 nhưng do sai từ kỳ trc nên ở kỳ này đã nộp : 9.272.788
Tới ngày 10/12/2011 thì nộp tờ khai bổ sung tháng 6 điều chỉnh
Ngày 10/1/2011 nộp tờ khai điều chỉnh tháng 7/2011
Tới tháng 12/2011 tài khoàn 133 còn đc khấu trừ là: 1.885.244 ( do đã điều chỉnh nên đã đúng với thự tế)
Nhưng BCTC năm 2011 tài khoản 133 phản ánh là: 815.662 ( sai thực tế) bằng với số chưa điều chỉnh
Vậy h em làm BCTC phải điều chỉnh như thế nào ah? do em nhập SDĐK là theo BCTC năn 2011 nên TK 133 của em trên BCTC và BCT cũng bị lệch, em chưa nộp BCTC năm 2012 nên rất mong anh chị chỉ dùm với để em hoàn thiện BCTC năm 2012.
Cảm ơn Anh Chị rất nhiều

 

[babylon1989]

Ðề: thuế GTGT trên tờ khai không khớp với sổ sách

Mình cũng đang gặp trường hợp như thế nhưng chưa biết giải quyết thế nào vì điều chỉnh được không khi mà tờ khai đã quá 6 tháng rùi..hjxx giờ mình làm báo cáo tài chính nó lệch ra, chưa biết làm thế nào cả.huhu