Chào mọi người!
Mình nhận được một số tờ hóa đơn và TKHQ mà không biết là cty mình nhập trực tiếp hay ủy thác nhập nữa. xin mọi người giúp! Sẵn coi dùm mình cái hạch toán đúng không nha!
Cty mình trả trước tiền hàng rồi ng ta mới giao.
N 331NK / C 112: 40.000 $ (giá đã giảm)
Trên tờ khai hải quan là ngày 28.12.2011 (tỉ giá 20.828) gồm có:
Trị giá lô hàng: 42.000 $ (giá chưa giảm)
Cước EXW 600$
Khoản giảm giá 800$
Thuế GTGT hàng NK: 40.000$ + 600$
ghi chú: Thuế GTGT hàng NK vẫn đánh thuế trên phí EXW và không trừ khoản giảm giá.
Ngày 01.01.2012 mình mới nhận được hàng, tờ khai và nhập kho
Ngày 01.01.2012 hạch toán
N 1561 / C 331NK: 40.000 $ x 20.828 (tiền hàng)
N 331NK / C 1561: 800 $ x 20.828 (tiền giảm giá)
N 1388 / C 33312: (40.000 + 600) x 20.828 (thuế GTGT hàng NK)
phí EXW không định khoản???
Ngày 07.01.2012 nhận được 2 tờ HĐ của cty vận chuyển C (ở VN)
- HĐ 1: thu phí làm chứng từ, vận chuyển ... = 10.000.000 VAT: 10%
- HĐ 2: thu phí EXW = 12.600.000 VAT: 0% (600 x 21.000)
Ngày 07.01.2012 hạch toán:
HĐ1:
N 1562: 10.000.000
N 1331: 1.000.000
C 331 cty C: 11.000.000
HĐ 2:
N 1562: 12.600.000
N 1331: 0
C 331 cty C: 12.600.000 (600$ x 21.000)
Ngày 31.01.2012: nộp thuế GTGT hàng NK
N 1331 / C 1388: 40.600$ x 20.828
cho mình hỏi có phải là cty cái phí EXW này là: NCC nước ngoài làm - NCC VN (cty C) trả dùm - Mình trả tiền cho NCC VN??? Vậy cty mình nhập trực tiếp hay nhờ ủy thác nhập???
Mọi người giúp với! Thanks all!
Mình nhận được một số tờ hóa đơn và TKHQ mà không biết là cty mình nhập trực tiếp hay ủy thác nhập nữa. xin mọi người giúp! Sẵn coi dùm mình cái hạch toán đúng không nha!
Cty mình trả trước tiền hàng rồi ng ta mới giao.
N 331NK / C 112: 40.000 $ (giá đã giảm)
Trên tờ khai hải quan là ngày 28.12.2011 (tỉ giá 20.828) gồm có:
Trị giá lô hàng: 42.000 $ (giá chưa giảm)
Cước EXW 600$
Khoản giảm giá 800$
Thuế GTGT hàng NK: 40.000$ + 600$
ghi chú: Thuế GTGT hàng NK vẫn đánh thuế trên phí EXW và không trừ khoản giảm giá.
Ngày 01.01.2012 mình mới nhận được hàng, tờ khai và nhập kho
Ngày 01.01.2012 hạch toán
N 1561 / C 331NK: 40.000 $ x 20.828 (tiền hàng)
N 331NK / C 1561: 800 $ x 20.828 (tiền giảm giá)
N 1388 / C 33312: (40.000 + 600) x 20.828 (thuế GTGT hàng NK)
phí EXW không định khoản???
Ngày 07.01.2012 nhận được 2 tờ HĐ của cty vận chuyển C (ở VN)
- HĐ 1: thu phí làm chứng từ, vận chuyển ... = 10.000.000 VAT: 10%
- HĐ 2: thu phí EXW = 12.600.000 VAT: 0% (600 x 21.000)
Ngày 07.01.2012 hạch toán:
HĐ1:
N 1562: 10.000.000
N 1331: 1.000.000
C 331 cty C: 11.000.000
HĐ 2:
N 1562: 12.600.000
N 1331: 0
C 331 cty C: 12.600.000 (600$ x 21.000)
Ngày 31.01.2012: nộp thuế GTGT hàng NK
N 1331 / C 1388: 40.600$ x 20.828
cho mình hỏi có phải là cty cái phí EXW này là: NCC nước ngoài làm - NCC VN (cty C) trả dùm - Mình trả tiền cho NCC VN??? Vậy cty mình nhập trực tiếp hay nhờ ủy thác nhập???
Mọi người giúp với! Thanks all!
