Điều chỉnh số liệu khi có biên bản kiểm tra thuế

[tonggiap]

Chào bạn. Tháng 09/13 Công ty mình có quyết định kiểm tra 2011, 2012 và biên bản như sau:
Năm 2011:Thuế TNDN tăng 410.055.112đ thuế TNDN được giảm 30% số tiền: 123.016.533. Số thuế TNDN phải nộp là: 287.038.579đ
-Doanh thu tính thuế GTGT, TNDN tăng: 1.442.102.820đ
- Thuế GTGT đầu ra tăng: 144.510.170đ
- Thuế GTGT đầu vào giảm: 117.862.170đ
CHI PHÍ:
- Giảm chi phí Giá vốn do tính lại giá thành sản xuất: 139.729.799đ
- Giảm chi phí khác do đơn vị xác định sai giá trị còn lai của TSCĐ thanh lý: 173.250.000đ
- Tăng CFQL do thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ: 117.862.170đ

Năm 2012:Thuế TNDN phát sinh: 450.866.658đ, thuế TNDN được giảm 30%: 135.259.007đ. Thuế TNDN phải nộp: 315.606.661
nguyền nhân như sau:
- Giảm chi phí tính thuế TNDN số tiền: 2.417.480.143đ do:
+ Giảm chi phí lãi ay do vốn hóa chi phí lãi vay vào hoạt động đầu tư XDCB dở dang: 280.740.493đ
+ Giảm chi phí giá vốn do tính lại giá thành sản phẩm năm 2012 và kết chuyển chi phí giá vốn năm 2012: 2.229.404.195đ
- Tăng chi phí quản lý do thuế GTGT đầu vào ko được khấu trừ: 92.664.545đ do:
+ Thuế GTGT trên 02 hóa đơn 175,176 cùng ngày số tiền: 3.210.000đ
+ Thuế GTGT trên hóa đơn 000016 ko kê khai khấu trừ: 89.454.545đ.
Về thuế GTGT: số thuế GTGt phải nộp tăng 104.021.364đ
- giảm thuế GTGT đầu vào ko đc khấu trừ do ko số thuế trên hóa đơn: 6.356.818đ
- Giảm thuế GTGT đầu vào của 2 hóa đơn 175,176 do ghi cùng ngày trên 20tr: 3.210.000đ
- Giảm thuế GTGT đầu vào của hóa đơn 0000016: 89.454.546đ
- thuế GTGT phải nộp tăng trong kỳ do đơn vị kê khai sai: 5tr
Bạn nào giúp mình hạch toán của năm 2013 với/ cám ơn nhiều!! Mình đang cần để làm sổ sách 2013.

 

[tonggiap]

Ðề: Điều chỉnh số liệu khi có biên bản kiểm tra thuế

Bác nào giúp em giải quyết với...!!