Hạch toán và kê khai ngược hóa đơn đầu vào giảm giá từ tháng 05/2011, điều chỉnh sao đây???

[amen]

Như tiêu đề. Công ty mình có hóa đơn giảm giá khi mua hàng từ tháng 05/2011. Đáng nhẽ phải hạch toán giảm thuế đầu vào và kê khai âm trên tờ khai thì bên mình lại làm ngược (tăng thuế đầu vào và kê dương trên tờ khai). Thuế GTGT khoảng 100tr. Vậy mình nên điều chỉnh như thế nào cho hợp lý!? hạch toán điều chỉnh như thế nào? cám ơn các bạn nhiều?
Ah từ tháng 1/2012 cty mình bắt đầu mới phải nộp thuế GTGT. còn trước đấy âm rất nhiều.

 

[amen]

Ðề: Hạch toán và kê khai ngược hóa đơn đầu vào giảm giá từ tháng 05/2011, điều chỉnh sao đây???

Hic, không ai trả lời giúp mình ah!?

Mình định sửa lại tờ khai tháng 05/2011 cùng bản KHBS sau đó điều chỉnh tăng thuế phải nộp vào kỳ hiện tại. Mình làm thế được không? vì hóa đơn đã quá 6 tháng, tuy nhiên nếu ko được kê khai thì càng có lợi cho cty mình.

Bây giờ chỉ còn hạch toán thế nào cho khớp giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế thôi. Mình có nên sửa lại hạch toán hóa đơn đó cho đúng không vì nó còn liên quan đến công nợ. Nếu hạch toán lại thì lệch, cứ để thế thì không lệch.

 

[binh75bd]

Ðề: Hạch toán và kê khai ngược hóa đơn đầu vào giảm giá từ tháng 05/2011, điều chỉnh sao đây???

Như tiêu đề. Công ty mình có hóa đơn giảm giá khi mua hàng từ tháng 05/2011. Đáng nhẽ phải hạch toán giảm thuế đầu vào và kê khai âm trên tờ khai thì bên mình lại làm ngược (tăng thuế đầu vào và kê dương trên tờ khai). Thuế GTGT khoảng 100tr. Vậy mình nên điều chỉnh như thế nào cho hợp lý!? hạch toán điều chỉnh như thế nào? cám ơn các bạn nhiều?
Ah từ tháng 1/2012 cty mình bắt đầu mới phải nộp thuế GTGT. còn trước đấy âm rất nhiều.

1 /. Bạn dùng KKBS và PL 03-1/GTGT của tháng này để làm giảm thuế GTGT khấu trừ, điều chỉnh tờ khai trước kia.
2 /. Khoản chênh lệch đó, bạn nên xác định phát sinh thuế phải nộp ở thời gian nào để tính ngày nộp chậm.
Điều chỉnh lại tờ khai T07/GTGT, thì khoản chênh lệch đó đến T11/GTGT bắt đầu nộp thuế
VD: T11/GTGT bạn đã kê còn khấu trừ qua kỳ sau 1tr, nhưng do điều chỉnh T07 là 2tr, thì bạn nên xác định ngày nộp phạt bắt đầu 21/12/2011 trở đi và số tiền xác định là 1triệu đồng đó. và tháng T12/2011 là 2tr đồng x ngày nộp chậm x 0,05% ngày.
3 /. Khi điều chỉnh xong nhớ giảm giá hàng nhập kho cho đúng sổ sách nhé

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Hạch toán và kê khai ngược hóa đơn đầu vào giảm giá từ tháng 05/2011, điều chỉnh sao đây???

1 /. Bạn dùng KKBS và PL 03-1/GTGT của tháng này để làm giảm thuế GTGT khấu trừ, điều chỉnh tờ khai trước kia.
2 /. Khoản chênh lệch đó, bạn nên xác định phát sinh thuế phải nộp ở thời gian nào để tính ngày nộp chậm.
Điều chỉnh lại tờ khai T07/GTGT, thì khoản chênh lệch đó đến T11/GTGT bắt đầu nộp thuế
VD: T11/GTGT bạn đã kê còn khấu trừ qua kỳ sau 1tr, nhưng do điều chỉnh T07 là 2tr, thì bạn nên xác định ngày nộp phạt bắt đầu 21/12/2011 trở đi và số tiền xác định là 1triệu đồng đó. và tháng T12/2011 là 2tr đồng x ngày nộp chậm x 0,05% ngày.
3 /. Khi điều chỉnh xong nhớ giảm giá hàng nhập kho cho đúng sổ sách nhé

Bạn có thể gửi đính kèm cho tôi xem cái mẫu PL 03-1/GTGT ko? Sao TT 28/2011/TT-BTC ko có mẫu này nhỉ !?
Trong Thông Tư chỉ nói dùng 01/GTGT điều chỉnh & KHBS, nào có mẫu nào như bạn nói ?!
Giả sử tôi chỉ khai thuế sai, còn sổ sách hạch toán đúng, thì sao xuất hiện bước thứ 3 của bạn ? Bạn xem lại.