Cả nhà ơi cho mình hỏi VD: Trên tờ khai 01 của T9/2011 VAT đầu vào 10 triệu, VAT đầu ra là 12 triệu thì VATđược đối trừ tháng đó là 10 triệu đến tận kỳ khai thuế T1/2012 cty mới điều chỉnh kê khai bổ sung vì quên 1 hoá đơn đầu vào chưa kê khai là 2 triệu nữa . Vậy trong năm 2011 khi làm báo cáo tài chính T9/2011 VAT đối trừ là 10 triệu hay 12 triệu? Có bắt buộc báo cáo tài chính phải đúng như tờ khai thuế ko?
thuế GTGT trên tờ khai 01/GTGT lệch so với báo cáo tài chính năm có được hay không
- Thread starter vuhamanh
- Ngày gửi
lena09
Sơ cấp
Ðề: thuế GTGT trên tờ khai 01/GTGT lệch so với báo cáo tài chính năm có được hay không
Theo mình nghĩ phải là 10tr chứ nhỉ, bạn làm bổ sung điều chỉnh vào tháng 1/2012 cơ mà. Vì vậy báo cáo tài chính 2011 mà điều chỉnh 12 thì mới lệch chứ, lúc bạn làm bctc bạn đã điều chỉnh đâu?mình nghĩ tháng 1 bạn làm bổ sung điều chỉnh thuế đồng thời làm bút toán điều chỉnh trong sổ sách của tháng 1 là ok mà. theo mình nghĩ là thế
hothaihoakt
Sơ cấp
Ðề: thuế GTGT trên tờ khai 01/GTGT lệch so với báo cáo tài chính năm có được hay không
Bạn làm BCTC theo số thuế trên tờ khai mà bạn nộp trong năm 2011 nhé. không ảnh hưởng j đến khoản kê khai điều chỉnh đâu.còn hoá đơn đầu vào có thể kê khai trong vòng 6tháng nên bạn kê khai vào kỳ khai thuế t1/2012 thì tháng 1/2012 bạn mới được khấu trừ thì ngày hạch toán là 1/2012 thì thuế hạch toán tháng này, ngày chứng từ là tháng 9/2011
Ðề: thuế GTGT trên tờ khai 01/GTGT lệch so với báo cáo tài chính năm có được hay không
Sai đó bạn ạ.
1 /. Số liệu BCTC phản ảnh đúng, đủ số liệu trên chứng từ thực tế. Bảng 01/GTGT thể hiện chứng từ thuế cho cơ quan thuế.
2 /. Hoá đơn T09/2011 đến T01/2012 mới kê khai thì hạch toán chi phí trước đã. Nếu chi phí: Có 335, no 154, 623,627, nếu là vật tư có 335, no 152,153 rồi xuất 154,621,623,627 để xác định chi phí, giá vốn năm 2011.
Năm 2012 xác định thuế 1331 và tất toán chi phí trả trước. Như vậy năm 2012 xác định thuế đầu vào được khấu trừ. Vậy TK1331 ở T09/2011 sẽ không có khoản khấu trừ này, vì bạn đã quyên kê khai. Như thế thì trong BCTC không có khoản khấu trừ này đâu.
Sai đó bạn ạ.
1 /. Số liệu BCTC phản ảnh đúng, đủ số liệu trên chứng từ thực tế. Bảng 01/GTGT thể hiện chứng từ thuế cho cơ quan thuế.
2 /. Hoá đơn T09/2011 đến T01/2012 mới kê khai thì hạch toán chi phí trước đã. Nếu chi phí: Có 335, no 154, 623,627, nếu là vật tư có 335, no 152,153 rồi xuất 154,621,623,627 để xác định chi phí, giá vốn năm 2011.
Năm 2012 xác định thuế 1331 và tất toán chi phí trả trước. Như vậy năm 2012 xác định thuế đầu vào được khấu trừ. Vậy TK1331 ở T09/2011 sẽ không có khoản khấu trừ này, vì bạn đã quyên kê khai. Như thế thì trong BCTC không có khoản khấu trừ này đâu.
nguyhang1910
Sơ cấp
Ðề: thuế GTGT trên tờ khai 01/GTGT lệch so với báo cáo tài chính năm có được hay không
up cho bác,
rảnh bác ghé web em ủng hộ nha.
bên em chuyên cung cấp và tư vấn thiet ke noi that van phong.
thanks bác ủng hộ ^^.
up cho bác,
rảnh bác ghé web em ủng hộ nha.
bên em chuyên cung cấp và tư vấn thiet ke noi that van phong.
thanks bác ủng hộ ^^.