định khoản 2 lần cho 1 nghiệp vụ

[ttkh0712]

Chào cả nhà!
Công ty mình tháng 12 năm 2010 có nhờ dịch vụ thiết kế trang web. Ngày 27/12/2010 bên mình chuyển tiền trước cho bên cung cấp dịch vụ (chưa nhận hóa đơn) thay vì phải định khoản là n331/c112 thì kế toán lại đk n642/c112
đến tháng 2 năm 2011 dn mình nhận được hóa đơn của bên cung cấp dịch vụ thì kế toán lại đk 1 lần nữa n642/c112 (thay vì phải đk là n642/c331)
vậy giờ mình phải làm gì để điều chỉnh bút toán và điều chỉnh báo cáo tài chính 2010 (mình vẫn chưa nộp bctc 2011)
nếu cả nhà có ai rành giúp mình nha
cảm ơn nhiều nhiều

 

[thanhthaonguyen27]

Ðề: định khoản 2 lần cho 1 nghiệp vụ

Theo mình nghĩ là bạn nên làm bút toán sửa sổ kế toán như sau: đầu tiên là hạch toán N112/C642, sau đó hạch toán N331/C112 ( sửa cho năm 2010 nhưng hạch toán vô sổ của năm 2011 vì năm 2010 đã quyết toán rồi nên k sửa được nữa). đến tháng 02/2011 thì hạch toán N642/C331.:060:

 

[ttkh0712]

Ðề: định khoản 2 lần cho 1 nghiệp vụ

theo mình nghĩ là bạn nên làm bút toán sửa sổ kế toán như sau: đầu tiên là hạch toán n112/c642, sau đó hạch toán n331/c112 ( sửa cho năm 2010 nhưng hạch toán vô sổ của năm 2011 vì năm 2010 đã quyết toán rồi nên k sửa được nữa). đến tháng 02/2011 thì hạch toán n642/c331.:060:

mình cũng nghĩ tới vấn đền này rồi nhưng nếu sửa như vậy thì sổ ngân hàng sẽ bị lệch

 

[thanhthaonguyen27]

Ðề: định khoản 2 lần cho 1 nghiệp vụ

bảo đảm là k có bị lệch, vì bạn nghĩ đi lúc đầu mình ghi N112, tiếp sau đó là ghi C112 giống y như cũ so với ban đầu đã định khoản trong năm 2010 (N642/C112)(số dư 112 k thay đổi) thì làm sao có thể lệch được.Trường hợp lệch số dư ngân hàng chỉ xảy ra khi trong năm 2010 sổ ngân hàng bên bạn đã bị lệch thôi. Bạn làm thử đi.:060: à mà bên bạn số dư ngân hàng hiện tại có khớp k???? vì mình thấy bạn ghi có TK112, 2 lần cho cùng 1 nghiệp vụ phát sinh hay đây là thanh toán làm nhiều đợt???

 

[hoangtrangintech]

Ðề: định khoản 2 lần cho 1 nghiệp vụ

Chào cả nhà!
Công ty mình tháng 12 năm 2010 có nhờ dịch vụ thiết kế trang web. Ngày 27/12/2010 bên mình chuyển tiền trước cho bên cung cấp dịch vụ (chưa nhận hóa đơn) thay vì phải định khoản là n331/c112 thì kế toán lại đk n642/c112
đến tháng 2 năm 2011 dn mình nhận được hóa đơn của bên cung cấp dịch vụ thì kế toán lại đk 1 lần nữa n642/c112 (thay vì phải đk là n642/c331)
vậy giờ mình phải làm gì để điều chỉnh bút toán và điều chỉnh báo cáo tài chính 2010 (mình vẫn chưa nộp bctc 2011)
nếu cả nhà có ai rành giúp mình nha
cảm ơn nhiều nhiều

Theo mình thì nếu năm 2011, khi nhận hóa đơn bạn hạch toán thêm tài khoản Nợ 133/có 331,111,112 của hóa đơn thôi