Khoản tiền bù trừ với khách hàng có đưa lên báo cáo LCTT không?

[thaohpnp]

CTy mình lúc cho cty A thuê xe có nhận tiền đặc cọc là 10tr, còn tiền thuê xe 1 tháng là 3tr. Sau 1 tháng thuê xe thì cty A mua lại chiếc xe đó luôn với giá 18tr.
Số tiền đặt cọc đó được bù trừ vào tiền mua xe, nên cty A chỉ trả thêm 8tr nữa thôi.

Cty mình theo QĐ 48:
Lúc nhận cọc mình hạch toán: N111/C3386:10tr
Ghi nhận DT cho thuê xe-----: N111/C5113,C33311:3,3tr
Lúc bán xe------------------: N131/c5111,C3331: 18tr
thu tiền và bù trừ-----------: N111/C131: 8tr - N3386/C131:10tr

Số tiền nhận cọc 10tr đó mình cho vào mục " Thu khác từ HĐKD" trên BCLCTT (xem đó là khoản tiền nhận ký quỹ, ký cược)

Nhưng giờ mình không biết khoản tiền bù trừ 10tr mình có cho lên BCLCTT không nữa: "Thu tiền bán HH,DV" thêm 10tr đó, "CHi khác từ HĐKD" thêm 10tr đó.
VÌ thực tế khoản tiền này không phát sinh thu vào và chi ra gì cả và cũng thực hiện bù trừ với cùng 1 khach hàng

 

[levanton]

Ðề: Khoản tiền bù trừ với khách hàng có đưa lên báo cáo LCTT không?

CTy mình lúc cho cty A thuê xe có nhận tiền đặc cọc là 10tr, còn tiền thuê xe 1 tháng là 3tr. Sau 1 tháng thuê xe thì cty A mua lại chiếc xe đó luôn với giá 18tr.
Số tiền đặt cọc đó được bù trừ vào tiền mua xe, nên cty A chỉ trả thêm 8tr nữa thôi.

Cty mình theo QĐ 48:
Lúc nhận cọc mình hạch toán: N111/C3386:10tr
Ghi nhận DT cho thuê xe-----: N111/C5113,C33311:3,3tr
Lúc bán xe------------------: N131/c5111,C3331: 18tr
thu tiền và bù trừ-----------: N111/C131: 8tr - N3386/C131:10tr

Số tiền nhận cọc 10tr đó mình cho vào mục " Thu khác từ HĐKD" trên BCLCTT (xem đó là khoản tiền nhận ký quỹ, ký cược)

Nhưng giờ mình không biết khoản tiền bù trừ 10tr mình có cho lên BCLCTT không nữa: "Thu tiền bán HH,DV" thêm 10tr đó, "CHi khác từ HĐKD" thêm 10tr đó.
VÌ thực tế khoản tiền này không phát sinh thu vào và chi ra gì cả và cũng thực hiện bù trừ với cùng 1 khach hàng

THeo phương pháp trực tiếp: Các khoản biến động thu chi tiền mặt, TGNH thi phải ghi vào mã LCTT, nghĩa là khi Nợ tk 111, 1121 Có các TK liên quan đều ghi vào LCTT, cũng như ghi Có 111, 112 Nợ các TK liên quan đều ghi vào LCTT, trừ trường hợp tiền mặt nộp vào TGNH, và rút tiền NH về quỹ.
Như vậy khoản bù trự không ghi vào LCTT, nhưng khoản thu số tiền còn lại thi ghi vào. Mã thu bán TSCD bao gồm thuế GTGT bán là mã 22.

 

[thaohpnp]

Ðề: Khoản tiền bù trừ với khách hàng có đưa lên báo cáo LCTT không?

THeo phương pháp trực tiếp: Các khoản biến động thu chi tiền mặt, TGNH thi phải ghi vào mã LCTT, nghĩa là khi Nợ tk 111, 1121 Có các TK liên quan đều ghi vào LCTT, cũng như ghi Có 111, 112 Nợ các TK liên quan đều ghi vào LCTT, trừ trường hợp tiền mặt nộp vào TGNH, và rút tiền NH về quỹ.
Như vậy khoản bù trự không ghi vào LCTT, nhưng khoản thu số tiền còn lại thi ghi vào. Mã thu bán TSCD bao gồm thuế GTGT bán là mã 22.

Dạ cám ơn anh, BC LCTT em cũng đã làm như ý anh nói. Tại em đọc trong sách hướng dẫn về QĐ 48 của BTC, em thấy có khoản như: "tiền trả lãi vay từ tiền thu các khoản phải thu của khách hàng", "phần tiền vay ngắn hạn chuyển trả ngay cho người bán". Các khoản này vẫn được tập hợp lên trên BC LCTT, mặc dù khi hạch toán không liên quan gì đến thu chi 111,112 cả nên em hơi lo.