TK 821 có SPS nợ bằng SPS Có

[babybang]

Mọi người cho Mình hỏi Cty mình hàng tháng nộp thuế TNDN tạm tính, cuối năm tính lãi lỗ thì thuế phải nộp bằng với số tạm tính thì lúc đấy định khoản như thế nào
Cụ thể:Tạm tính Q1: 2.366.368, Q2: 1.668.136, Q3: 1.268.880, Q4: 1.568.999
Cuối năm tính lãi đúng với số tạm tính, thuế phải nộp là 6.872.383
Mình phải định khoản ntn? mình chỉ thấy có trường hợp Số phát sinh bên nợ lớn hơn hoặc nhỏ hơn số phát sinh có chứ không thấy có trường hợp hai bên bằng nhau.
Giúp mình với.

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: TK 821 có SPS nợ bằng SPS Có

Mọi người cho Mình hỏi Cty mình hàng tháng nộp thuế TNDN tạm tính, cuối năm tính lãi lỗ thì thuế phải nộp bằng với số tạm tính thì lúc đấy định khoản như thế nào
Cụ thể:Tạm tính Q1: 2.366.368, Q2: 1.668.136, Q3: 1.268.880, Q4: 1.568.999
Cuối năm tính lãi đúng với số tạm tính, thuế phải nộp là 6.872.383
Mình phải định khoản ntn? mình chỉ thấy có trường hợp Số phát sinh bên nợ lớn hơn hoặc nhỏ hơn số phát sinh có chứ không thấy có trường hợp hai bên bằng nhau.
Giúp mình với.

1. Căn cứ vào Tờ khai tạm tính số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hàng quý theo quy định, ghi:

Nợ TK 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.


2. Khi nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp vào NSNN, ghi:

Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp

Có TK 111, 112,. . .

3. Cuối năm, căn cứ Tờ khai Quyết toán khi xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm tài chính bằng đúng số Tạm nộp hàng Quý thì bạn không cần định khoản nữa.

@ Chú ý: TK 821 bạn kết chuyển về TK 911 theo Quý hoặc theo Năm.

 

[babybang]

Ðề: TK 821 có SPS nợ bằng SPS Có

Không phải định khoản nữa à. Thế khi mình kc sang 911 thì mình chỉ kc số lãi tổng cả năm thôi nhỉ.