Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

[Ngothuykt45]

Chào các anh chị! Tháng 9 em đã khai tờ hóa đơn đầu vào trị giá 3500k rồi, sang tháng 10 em lại khai 1 lần nữa, làm cho số thuế được khấu trừ tăng thêm 350k, nhưng mãi tới hôm nay em mới phát hiện ra, mà tờ khai thuế GTGT t11 em đã nộp rồi, bây giờ sửa sai thế nào ạ??? Lập từ khai bổ sung thế nào ạ? Các anh chị giúp em với, Em cám ơn!(công ty em mới thành lập nên hiện nay Thuế đầu vào đang nhiều hơn đầu ra, chưa phải nộp thuế GTGT.)

 

[thuylinh196]

Ðề: Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

Giờ khai qua mạng hết rùi mà.nếu phát hiện sai bạn lại làm lại và gửi bản khác là xong thui mà.bản gửi cuối cùng sẽ là bản đúng nhất.cho chắc ăn nữa là làm bản khai bổ sung gửi kèm luôn.khi họ nhìn thấy họ biết ngay khai bổ sung.

 

[TaxAgent]

Ðề: Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

Bạn xem thông tư 156 có hướng dẫn cụ thể:
c.5) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết của kỳ tính thuế có sai sót thì lập hồ sơ khai bổ sung:
- Trường hợp người nộp thuế chưa dừng khấu trừ chưa đề nghị hoàn thuế thì số tiền thuế điều chỉnh giảm khấu trừ của kỳ sai sót khai vào chỉ tiêu “Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước” trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ khai thuế hiện tại.
Ví dụ 7: Công ty H vào tháng 8/2014 lập hồ sơ khai bổ sung của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 01/2014 làm giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết từ 200 triệu đồng xuống còn 100 triệu đồng thì người nộp thuế không phải nộp số thuế GTGT 100 triệu đồng và không phải tính chậm nộp, mà điều chỉnh giảm số thuế GTGT không được khấu trừ của tháng 01/2014 là 100 triệu đồng vào tờ khai thuế GTGT của tháng 7/2014 (nếu còn trong thời hạn khai thuế) hoặc tháng 8/2014, tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh (kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước).
Hồ sơ Công ty H nộp cho cơ quan thuế:
+ Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2014 đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết 100 triệu đồng;
+ Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết 100 triệu đồng của kỳ tính thuế GTGT tháng 01/2014;
+ Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

 

[Ngothuykt45]

Ðề: Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

Bạn xem thông tư 156 có hướng dẫn cụ thể:
c.5) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết của kỳ tính thuế có sai sót thì lập hồ sơ khai bổ sung:
- Trường hợp người nộp thuế chưa dừng khấu trừ chưa đề nghị hoàn thuế thì số tiền thuế điều chỉnh giảm khấu trừ của kỳ sai sót khai vào chỉ tiêu “Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước” trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ khai thuế hiện tại.
Ví dụ 7: Công ty H vào tháng 8/2014 lập hồ sơ khai bổ sung của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 01/2014 làm giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết từ 200 triệu đồng xuống còn 100 triệu đồng thì người nộp thuế không phải nộp số thuế GTGT 100 triệu đồng và không phải tính chậm nộp, mà điều chỉnh giảm số thuế GTGT không được khấu trừ của tháng 01/2014 là 100 triệu đồng vào tờ khai thuế GTGT của tháng 7/2014 (nếu còn trong thời hạn khai thuế) hoặc tháng 8/2014, tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh (kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước).
Hồ sơ Công ty H nộp cho cơ quan thuế:
+ Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2014 đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết 100 triệu đồng;
+ Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết 100 triệu đồng của kỳ tính thuế GTGT tháng 01/2014;
+ Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

Thế cụ thể trong trường hợp của em, thì em phải làm:
Từ khai thuế GTGT tháng 10/2013 đã điều chính giảm số thuế GTGT (giảm 350k); bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS của tháng 10 (tài liệu kèm theo giải thích ko có); Vậy tháng 11 thì sao ạ??? Từ khai tháng 11 em nộp rồi mà.

 

[lylybui]

Ðề: Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

Cái này bạn làm sai ở tháng 10 thôi mà tháng 11 bạn làm sai mới khai bổ sung chứ.tháng 11 có liên quan gi đâu

 

[thuylinh196]

Ðề: Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

Ý của bạn ngothuykt45 là thế này :
- tờ tháng 10 sai chưa kịp khai bổ sung thì khai tháng 11 và nộp tiếp rồi, đúng ko bạn ? và tháng 11 này vẫn sai theo tháng 10.giá như chưa nộp tờ khai tháng 11 thì hay quá.
1. là bạn khai lại tháng 11 và điều chỉnh giảm cho tháng 10.
2. là đợi khi khai tháng 12 ta sẽ điều chỉnh giảm cho tháng 10.
và tốt nhất là nên điều chỉnh ngay trong năm nay luôn để ko phải lệch trong báo cáo quyết toán năm.
chúc bạn làm tốt nhé !!

 

[vanthanhtam]

Ðề: Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

Thế cụ thể trong trường hợp của em, thì em phải làm:
Từ khai thuế GTGT tháng 10/2013 đã điều chính giảm số thuế GTGT (giảm 350k); bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS của tháng 10 (tài liệu kèm theo giải thích ko có); Vậy tháng 11 thì sao ạ??? Từ khai tháng 11 em nộp rồi mà.

Làm khai BS tháng 10, giải trình lý do điều chỉnh ở mẫu 01/KHBS
Tháng 11 làm tờ khai nộp rồi, nếu kê khai qua mạng nộp TK BS tháng 10, TK tháng 11 điền sô tiền chỉnh giảm vào CT/13P 37 ký và nộp lần 2
Nộp trực tiếp thì tháng 12 điền vào CT/13P 37 nộp luôn KK BS tháng 10

 

[GIANG TAY CA MAU]

Ðề: Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

Chao thuy linh 196 ...dung roi do

 

[Ngothuykt45]

Ðề: Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

Ý của bạn ngothuykt45 là thế này :
- tờ tháng 10 sai chưa kịp khai bổ sung thì khai tháng 11 và nộp tiếp rồi, đúng ko bạn ? và tháng 11 này vẫn sai theo tháng 10.giá như chưa nộp tờ khai tháng 11 thì hay quá.
1. là bạn khai lại tháng 11 và điều chỉnh giảm cho tháng 10.
2. là đợi khi khai tháng 12 ta sẽ điều chỉnh giảm cho tháng 10.
và tốt nhất là nên điều chỉnh ngay trong năm nay luôn để ko phải lệch trong báo cáo quyết toán năm.
chúc bạn làm tốt nhé !!

Vâng, em cám ơn, cho em hỏi lại đó là làm theo cách thứ 2 ấy ạ, bây giờ em nộp tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm cho tháng 10 thôi, rồi đợi khi nào nộp từ khai tháng 12 thì trên tờ khai tháng 12 em điều chỉnh chỉ tiêu số 37 đúng bằng số tiền giảm cho tháng 10, vậy là tờ khai tháng 11 em ko cần làm gì nữa đúng ko ạ? Vì nếu bây giờ nộp lại lần 2 tờ khai tháng 11 thì quá hạn mất rồi, (

 

[TaxAgent]

Ðề: Kê khai 2 lần 1 tờ hóa đơn gtgt đầu vào thì phải làm sao ạ????

Vâng, em cám ơn, cho em hỏi lại đó là làm theo cách thứ 2 ấy ạ, bây giờ em nộp tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm cho tháng 10 thôi, rồi đợi khi nào nộp từ khai tháng 12 thì trên tờ khai tháng 12 em điều chỉnh chỉ tiêu số 37 đúng bằng số tiền giảm cho tháng 10, vậy là tờ khai tháng 11 em ko cần làm gì nữa đúng ko ạ? Vì nếu bây giờ nộp lại lần 2 tờ khai tháng 11 thì quá hạn mất rồi, (

Em làm như vậy cũng được.