Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi matbiec2011, 28 Tháng ba 2012.

63,225 lượt xem

  1. matbiec2011

    matbiec2011 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cả nhà ơi cho mình hỏi năm 2010 trên báo cáo tài chính cty mình lỗ 22,500,000đ và năm nay cty mình lại lỗ 150,000,000đ thì trên mẫu 03-2A kế hoạch chuyển lỗ cho các năm mình phải làm thế nào? cho mình hỏi thêm do cả năm nay lỗ và thuế TNDN các quý của mình cũng ko phát sinh thuế phải nộp vậy trên bảng cân đối tài khoản mình phải định khoản thêm bút toán nào nữa trên TK 4212 để tk này phát sinh bên có, mình lên dc bảng cân đối rồi nhưng hình như định khoản vẫn thiếu hay sao ấy nên trên TK 4212 : chỉ có số dư đầu kỳ 22,500,000đ (năm 2010)
    Số phát sinh nợ trong kỳ là 150,000,000đ (tức là năm 2011 lại lỗ bằng đó). ko có phát sinh bên có vậy mình còn làm thiếu bút toán liên quan đến thuế TNDN nữa đúng ko? ai biết chiỏ cho mình với, mình đang cần gấp vì sắp hết hạn nộp báo cáo tài chính rồi.
     
    #1
  2. vubinhanduong

    vubinhanduong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    111
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    FB97, Bàu cát, phường 14, Quận Tân Bình, HCM
    Ðề: kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Câu hỏi của bạn có 02 vấn đế:
    1/ chyển lỗ: 2010 lỗ, 2011 lỗ tiếp thì bạn không được chuyển lỗ, sheet đó khỏi điền. Chỉ khi nào năm 2011 bạn lời thì khi đó bạn sẽ chuyển lỗ như sau: VD: 2010 lỗ:22.500K, năm 2011 lời 20.000K thì lúc này bạn sẽ được chuyển lỗ là 20.000K thui bạn nhé, còn trường hợp nếu 2011 lời: 25.000K thì số lỗ năm 2010 bạn được chuyển toàn bộ 22.500K, nhưng các Quý trước bạn không thực hiện động tác chuyển lỗ giữa các quý hả?
    2/ để suy nghĩ đã, hiiiiiiiii tự dưng không nhớ....kekekkekeke bà con tiếp nhé
     
    #2
  3. IT wa Ktoan

    IT wa Ktoan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    267
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Kế hoạch chuyển lỗ bỏ lâu rồi nhé bạn. DN tự xác định số lỗ trong năm rồi tự chuyển lỗ time ko quá 5 năm liên típ.

    Về tk 4212. Cứ cúi năm xác định số lỗ hoặc lãi tk 4212 bên nợ hoặc bên có. Thì đầu năm sau (tức tháng 1/năm mới) bạn phải thực hiện bút toán kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm nay sang lợi nhuận chưa phân phối năm trước, ghi:

    + Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
    Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
    Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.

    + Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
    Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
    Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.

    Như vậy cứ đầu năm tài chính mới bạn phải làm bút toán trên để 4212 về số 0 và theo dõi 4212 trong năm hiện hành.
     
    #3
  4. muahoatuyet

    muahoatuyet Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    63
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Bạn vẫn phải dùng mẫu 03- 2A. Dn chuyển lỗ trong vòng 5 năm. Vì vậy, trên phụ luc 03 - 2A bạn chỉ nhập số lỗ ps của năm 2010.
     
    #4
  5. connick

    connick Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    237
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    qn
    Ðề: kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Vậy cty lỗ 4 năm liền, năm nay có lãi thì mình cứ chuyển lỗ = số lãi, vậy làm sao họ biết mình chuyển của năm nào nhỉ?
     
    #5
  6. sid87

    sid87 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ba vi
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    cả nhà ơi cho mình hỏi mình muốn kết chuyển lỗ năm 2011 sang năm 2013 nhung không biết thể hiên trên bảng cân đối phát sinh như nào ? trên bảng cân đối tk 421 minh đối trừ cho năm trước mất rồi cụ thể là năm 2010 lãi 50tr, năm 2011 lỗ 87tr nên số dư 421 đầu năm 2012 là 37 tr. mình muốn kết chuyển mà thể hiện trên bảng cân đôi ko cân cứ lệch đúng số mà lơi nhuân trước thuế trừ lỗ 87tr ấy. ai ơi ! giúp mình với
     
    #6
  7. nguyenthu508

    nguyenthu508 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    49
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Trên hệ điều hành của mình thì số lỗ, hay lãi tuân thủ theo quy tắc TK nợ/có, ví dụ như của bạn là lỗ 2010, lãi 2011 bù trừ đi sẽ có số dư bên Nợ đầu năm 2012 là 37 triệu, năm 2012 lỗ lãi thì nó tự động bù trừ tiếp, có khi bạn nhìn lại phần nợ/có, biết đâu đánh nhầm nên nó không cân đối?hjhj
     
    #7
  8. sid87

    sid87 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ba vi
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    hi hi có cao thủ nào giúp mình cái bảng cân đôí này vơi
     

    Các file đính kèm:

    #8
  9. hoaly83

    hoaly83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Số 10 Kim Mã-Ba Đình-Hà Nội
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Các bạn ơi cho mình hỏi trong trường hợp năm 2012 xác định lãi 6.000.000, thuế TNDN phải nộp của năm sau khi được miễn giảm 30% là 1.050.000. Nhưng năm 2011 mình lỗ 8.000.0000 thì trên QT TNDN mình sẽ kết chuyển lỗ của 2011 sang 6.000.000. Như vậy sẽ không phải nộp thuế nữa, nhưng mình ko biết làm thế nào trên bảng CĐKT, chỉ tiêu Thuế và các khoản phải nộp sẽ bằng 0 chứ không phải là 1.050.000.
     
    #9
  10. rua89

    rua89 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    di ve noi xa
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Các anh chị giúp em gấp với..côngty em năm ngoái lỗ 600.000.000d liền,, ước lãi năm nay công ty em được 100triệu, năm nay có được kết chuyển hêt số lỗ đấy không ? hay phải chia ra mỗi năm khoảng 100-200tr? và cách kết chuyển lỗ phải làm nào a..cảm ơn anh chị trong diễn đàn
     
    #10
  11. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Năm nay lãi 100tr thì bạn chuyển lỗ đúng bằng 100tr nhé.
     
    #11
  12. sid87

    sid87 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ba vi
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Cái này cũng dễ nhưng mình không bít giải thích sao cho b hiêủ gửi b cái này tham khao và tìm hiêủ thêm,
     

    Các file đính kèm:

    #12
  13. MinhThao87

    MinhThao87 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    43
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Tp.Hồ Chí Minh
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Cty mình năm 2011 lỗ 400tr, năm 2012 lỗ 250tr. Nên đầu năm 2013, bên mình có chuyển số lỗ 250tr của năm 2012 qua năm 2013.
    Nhưng đến hết quý I/2013, bên mình đã có lãi 300tr. Vậy trên tờ khai thuế TNDN mình có được chuyển số lỗ của năm trước qua là 300tr không?
    và bút toán kết chuyển thêm lỗ của năm 2011 qua năm 2013 là 50tr, mình thực hiện vào tháng 4, vậy có ổn ko nhỉ, có cần nộp thêm phụ lục gì nữa không cả nhà
     
    #13
    lengocht90 thích bài này.
  14. sibhm

    sibhm Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    A, A
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Toàn bộ số lỗ của 2 năm được chuyển lỗ sang năm 2013.Đến QI/2013, cty bạn có lãi, thì số lỗ của các năm trước chuyển sang bằng đúng số lãi của QI/2013. Trong Q1/2013 bạn chỉ làm tờ khai thuế TNDN tạm tính trong phần mềm HTKK 3.1.6 không cần phụ lục gì thêm. Nếu năm 2013 Cty bạn thuộc doanh nghiệp vừa và nhỏ được quy định trong TT 16/2013 thì cần làm phụ lục giãn thuế TNDN của Q1 là 6 tháng, Q2 và Q3 năm 2013 là 3 tháng(mẫu biểu có sẵn trong phần mềm HTKK 3.1.6)
     
    #14
    sangngoc thích bài này.
  15. thachthao47

    thachthao47 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    33
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tien Giang
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Mình có một thắc mắc thế này, mọi người chỉ giúp nhé.
    Quá trình chuyển lổ chỉ được chuyển trong vòng 5 năm. VD năm 2008: lổ 120.000.000, năm 2009: lổ 20.000.000, năm 2010: lời 15.000.000, năm 2011: lổ 5.000.000, năm 2012: lời 50.000.000, năm 2013: lời 10.000.000. Vậy nếu năm 2014: lời 10.000.000, theo trên sổ sách kết chuyển số dư đầu kỳ và cuối kỳ thì số lổ còn đến cuối 2014: 60.000.000.
    Nhưng nếu chỉ được chuyển lổ trong vòng 5 năm thì 2014 chuyển lổ thế nào?
    Phàn lổ của những năm tr không được chuyển nữa thì mình phải làm bút toán như thế nào trên sổ sách để cân đôi?
    Mình có thắc mắc như vậy, các bạn giải đáp giúp mình nhé.
    thanks!
     
    #15
  16. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    77
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Tính đến cuối năm 2014 thì số sỗ còn được chuyển của bạn là 25tr (của năm 2009 và 2011).
    Phần lỗ còn lại không được chuyển (theo luật thuế TNDN) thì không cần phải hạch toán, cứ để ở TK421 để bù trừ (theo luật kế toán).
     
    #16
  17. holokx

    holokx Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Cho em hỏi: nếu năm 2012, tài khoản 4211 dư Nợ hoặc Có, thì đầu năm 2013 có cần phải định khoản kết chuyển sang TK 4212 không? Nếu có thì TK 4211 dư Nợ thì định khoản thế nào, dư Có thì định khoản thế nào ạ?
     
    #17
  18. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    77
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Vẫn phải luôn kết chuyển LNCPP vào đầu niên độ kế toán nhé.
     
    #18
  19. quynhtrangdinh

    quynhtrangdinh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nam Định
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Cho em hỏi: năm 2010 lỗ 200tr
    năm 2011 lỗ 100 tr
    năm 2012 lỗ 200tr
    sang quý 1/2013 lãi 300tr thì em có thể kết chuyển dần lỗ của các năm vòa quý 1/2013 được không cả nhà????.nghĩa là em không kết chuyển hết số lãi đó ví dụ là chỉ kết chuyển 200tr lỗ của ănm 2012 thui.còn lại thì nộp thuế có được không cả nhà???? mọi người giúp em với
     
    #19
  20. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Kết chuyển lỗ năm trước sang năm nay như thế nào?

    Bạn kết chuyển đúng bắng số lãi là 300tr bạn hiền.
     
    #20
    lengocht90 thích bài này.

Chia sẻ trang này