Thắc mắc về thuế GTGT khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu

[member0608]

Chào cả nhà!

Công ty mình làm có 2 dịch vụ: chịu thuế và không chịu thuế. Cuối năm mình có làm PL 01-4B/GTGT. Số liệu như sau:

VAT hàng hóa bán ra: 17,880,945
VAT mua vào: 27,544,092
VAT khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu: 18,608,791 (PL 01-4B/GTGT) ---> N3331/C1331
VAT còn lại đưa vào chi phí: 8,935,301 (= 27,544,092 - 18,608,791) ---> N6422/C1331
VAT trên tờ khai T12/2011: 11,246,595

Nhưng có 1 vấn đề phát sinh:
Theo như thông thường thì: N3331/C1331: 17,880,945
Theo như tình hình cty thì: N3331/C1331: 18,608,791

Do đó, trên bảng CĐPS bị dư ra khoản 727.846 ( 18.608.791 - 17.880.945 ). Giờ mình không biết xử lý và định khoản sao hết. Mong mọi người giải đáp dùm.

Cảm ơn nhiều. Sắp đến hạn nộp BCTC rồi. :wall:

 

[VTM]

Ðề: Thắc mắc về thuế GTGT khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu

Chào cả nhà!

Công ty mình làm có 2 dịch vụ: chịu thuế và không chịu thuế. Cuối năm mình có làm PL 01-4B/GTGT. Số liệu như sau:

VAT hàng hóa bán ra: 17,880,945
VAT mua vào: 27,544,092
VAT khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu: 18,608,791 (PL 01-4B/GTGT) ---> N3331/C1331
VAT còn lại đưa vào chi phí: 8,935,301 (= 27,544,092 - 18,608,791) ---> N6422/C1331
VAT trên tờ khai T12/2011: 11,246,595

Nhưng có 1 vấn đề phát sinh:
Theo như thông thường thì: N3331/C1331: 17,880,945
Theo như tình hình cty thì: N3331/C1331: 18,608,791

Do đó, trên bảng CĐPS bị dư ra khoản 727.846 ( 18.608.791 - 17.880.945 ). Giờ mình không biết xử lý và định khoản sao hết. Mong mọi người giải đáp dùm.

Cảm ơn nhiều. Sắp đến hạn nộp BCTC rồi. :wall:

.................. xem lại chổ màu đỏ !
(Nợ và Có 33311)

 

[member0608]

Re: Ðề: Thắc mắc về thuế GTGT khấu trừ theo tỷ lệ doanh thu

.................. xem lại chổ màu đỏ !
(Nợ và Có 33311)

Nếu làm như thông thường, VAT được khấu trừ : N3331/C1331: 17,880,945 (vì VAT hàng hóa bán ra:17,880,945 < VAT mua vào:27,544,092) --> Bảng CĐPS sẽ cân

Nhưng theo tình hình thực tế và PL 01-4B/GTGT, thì VAT được khấu trừ : 18,608,791 (PL 01-4B/GTGT) ---> Bảng CĐPS bị dư ra khoản 727.846 ( 18.608.791 - 17.880.945 )

Đây là vấn đề Em đang thắc mắc. Em không biết phải giải quyết số dư trên CĐPS như thế nào nữa?

Cảm ơn Anh.