Tính giá xuất quỹ ngoại tệ cuối kỳ

[trinhbt]

Chào mọi người,

Mình đang có thắc mắc về vấn đề như sau:Mìh sử dụng phần mềm kế toán MISA

- Cuối năm 2011 khi thực hiện đánh giá lại tài khoản ngoại tệ, cty mình thực hiện đánh giá chênh lệch sử dụng TK 413
Vd: N112 (VCB) - C413: 25.000
N413 - C112 (ACB):10.000
N131 - C413: 5.000
....
- Sang đầu năm 2012, định khoản ngược lại các định khoản trên:
Vd: N413 - C112 (VCB): 25.000
N112 (ACB) - C413 :10.000
N413 - C112 : 5.000
- Khi tính giá xuất quỹ ngoại tệ trong tháng 01 lại có bút toán sau:
N635 - C112 (VCB): - 25.000

Mình không hiểu lắm về bút toán số âm này.

Có ai hiểu không, giài thích giúp với.

Thanks!!!!

 

[mimoza87]

Ðề: Tính giá xuất quỹ ngoại tệ cuối kỳ

Mình cũng đang thắc mắc về đề tài này đây. Mình không sử dụng phần mềm Misa nên không rõ phần mềm này quy định như thế này. Bạn gọi điện cho Misa hỏi thì có thể họ sẽ giải thích được cho bạn đó
Nhưng theo mình biết quy định đánh giá lại ngoại tệ cuối năm, cụ thể với 111, 112, 131... như sau
-vd cuối năm 2011, làm bút toán đánh giá lại Nợ TK 11221/ Có TK 413: 25.000
- 1/1/2012 phải làm bút toán ngược lại là Nợ 413/ có TK 11211: 25.000. Sau đó mới tính giá xuất quỹ tháng 1, lúc này giá xuất quỹ sẽ tính theo phương pháp tính đơn giá xuất bên bạn dùng là gì: như PP NTXT hay bình quân... phần này thì không biết phần mềm Misa có chức năng tính đơn giá tự động không
Khi phát sinh nghiệp vụ xuất quỹ, thì căn cứ vào tỷ giá thực tế giao dịch và tỷ giá xuất quỹ (tỷ giá ghi sổ) nếu có chênh lệch sẽ hạch toán vào 515 hoặc 635, chứ không thể phát sinh bút toán âm