Bút toán kết chuyển từ 4212 san 4211

[thaohpnp]

Theo hướng dẫn QĐ 15 và 48 thì đầu năm tài chính phải thực hiện kết chuyển 4212 sang 4211, ghi:
-Trường hợp Lãi: 4212 có SD Có, ghi : N4212/C4211
-Trường hợp Lỗ: 4212 có SD Nợ, ghi : N4211/c4212

Cty em làm kế toán trên phần mềm. khi thực hiện chuyển SD các tai khoản năm 2011 sang 2012 và khai báo 4212 và 4211 thì SD các tài khoản tự động chuyển sang năm sau. SDCK Nợ 4212 cũng chuyển sang SDĐK Nợ 4211 (lỗ).
Nhưng vấn đề là SD 4212 chỉ tự động chuyển sang 4211 thôi,Trong bảng SD đầu kỳ các TK thì 4211 có SD, 4212 không có SD, không hề có bút toán nào thể hiện cả, như vậy cũng không thể hiện trên bảng Cân đối PS 2012.
Mà theo hướng dẫn của QĐ 15 và 48 thì phải ghi: C4212/N4211
Vậy mọi người cho em hỏi là như vậy có được không??
hay em không kết chuyển 4212 tự động nữa mà phải làm thêm phiếu kế toán kết chuyển 4212 sang 421 vì nếu làm phiếu KT kết chuyển thì bút toán k/c sẽ thể hiện trên bảng Cân đối PS năm 2012

 

[thechung]

Ðề: Bút toán kết chuyển từ 4212 san 4211

Phần mềm thì mình không có hiểu cơ chế của nó, nhưng hiểu thông thường sẽ thế này

Có hai tài khoản Năm nay và Năm trước

Ví dụ lấy năm 2011 là Năm nay nhé, thì khi mang sang 2012 sẽ nhập vào năm trước (cùng bản chất phát sinh)

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Bút toán kết chuyển từ 4212 san 4211

Cty em làm kế toán trên phần mềm. khi thực hiện chuyển SD các tai khoản năm 2011 sang 2012 và khai báo 4212 và 4211 thì SD các tài khoản tự động chuyển sang năm sau. SDCK Nợ 4212 cũng chuyển sang SDĐK Nợ 4211 (lỗ).
Nhưng vấn đề là SD 4212 chỉ tự động chuyển sang 4211 thôi,Trong bảng SD đầu kỳ các TK thì 4211 có SD, 4212 không có SD, không hề có bút toán nào thể hiện cả, như vậy cũng không thể hiện trên bảng Cân đối PS 2012.
Mà theo hướng dẫn của QĐ 15 và 48 thì phải ghi: C4212/N4211
Vậy mọi người cho em hỏi là như vậy có được không??
hay em không kết chuyển 4212 tự động nữa mà phải làm thêm phiếu kế toán kết chuyển 4212 sang 421 vì nếu làm phiếu KT kết chuyển thì bút toán k/c sẽ thể hiện trên bảng Cân đối PS năm 2012

Bút toán đó phải đc thể hiện trên bảng cân đối PS. Nhg PM chỉ làm tự động mà ko thể hiện ra trên bảng, vì vậy bạn phải làm = tay.

 

[gachip3]

Ðề: Bút toán kết chuyển từ 4212 san 4211

bảng cân đối tài khoản có thể chỉ thể hiện tài khoản cấp I thôi mà bạn. Thường mình làm tài khoản cấp 1 cho 1 số tài khoản không cần phải thể hiện nội dung quá nhiều. Và số dư chuyển sang tài khoản năm trước cũng ko phải 1 sai sót kế toán đâu. bạn cứ để PM chạy như vậy, vì ngoài cơ quan bạn dùng Pm đó còn nhiều cơ quan khác, mà bạn đi chú ý những sai sót nguy hiểm hơn chứ ai kiểm tra cái đó đâu.

 

[IT wa Ktoan]

Ðề: Bút toán kết chuyển từ 4212 san 4211

bảng cân đối tài khoản có thể chỉ thể hiện tài khoản cấp I thôi mà bạn. Thường mình làm tài khoản cấp 1 cho 1 số tài khoản không cần phải thể hiện nội dung quá nhiều. Và số dư chuyển sang tài khoản năm trước cũng ko phải 1 sai sót kế toán đâu. bạn cứ để PM chạy như vậy, vì ngoài cơ quan bạn dùng Pm đó còn nhiều cơ quan khác, mà bạn đi chú ý những sai sót nguy hiểm hơn chứ ai kiểm tra cái đó đâu.

Trên bảng cân đối có nhìu cấp. Bạn theo dõi cấp 1 nó ko chi tiết. Vì đa số tk phải phân cấp 2,3 mới chi tiết và theo dõi đc. Cấp 1 chỉ là tổng quát mà thôi.

Cũng như 421 chỉ là cấp chung về Lợi nhuận chưa PP. Nhưng bạn phải mở sổ chi tiết 4211 (năm trc) và 4212 (năm nay). Đầu năm tài chính phải k/c lợi nhuận của năm nay sang năm trc cho 4212 về số dư =0 để theo dõi lợi nhuận năm nay. Và nhìu tài khoản khác cũng phải mở sổ chi tiết cấp nhỏ hơn để theo dõi rõ ràng, chính xác.

Trên bảng cân đối có nhìu cấp. Bạn theo dõi cấp 1 nó ko chi tiết. Vì đa số tk phải phân cấp 2,3 mới chi tiết và theo dõi đc. Cấp 1 chỉ là tổng quát mà thôi.

Cũng như 421 chỉ là cấp chung về Lợi nhuận chưa PP. Nhưng bạn phải mở sổ chi tiết 4211 (năm trc) và 4212 (năm nay). Đầu năm tài chính phải k/c lợi nhuận của năm nay sang năm trc cho 4212 về số dư =0 để theo dõi lợi nhuận năm nay. Và nhìu tài khoản khác cũng phải mở sổ chi tiết cấp nhỏ hơn để theo dõi rõ ràng, chính xác.

Cái này là để theo dõi sổ sách, công nợ chi tiết từng tk khi cần. Chứ k phải để ai đó ktra đâu bạn ah.