Hướng dẫn hạch toán thế TNCN phải nộp thêm sau khi quyết toán năm 2011

Thảo luận trong 'Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp' bắt đầu bởi andy11, 4 Tháng tư 2012.

3,247 lượt xem

  1. andy11

    andy11 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Chào mọi người
    Nhờ mọi người hướng dẫn mình hạch toán khoản thuế TNCN sau khi quyết toán năm 2011 như sau:
    Công ty phải đóng thêm : 4.230.000 nhưng trong số đó chia ra 2 nhóm. Nhóm phải đóng thêm và nhóm được hoàn (phần này thì mình trừ hoặc cộng vào lương tháng 3/2012)
    1. Được hoàn : 770.000
    2. Đóng thêm: 5.000.000
    Nhưng trong số này có 1 người do phải đóng thêm quá nhiều (3.800.000) nên cty phải chia ra trừ vào 2 kỳ lương tháng 3+4, mỗi kỳ 1.900.000.
    Vậy mình phải hạch toán khoản công ty đã đóng thêm + khoản cộng / trừ vào lương tháng 3 như thế nào cho chính xác, và còn treo khoản phải trừ thêm vào lương tháng 4 như thế nào
    Cám ơn mọi người nhiều lắm
     
    #1
  2. hahuyenthanh

    hahuyenthanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Ðề: Hướng dẫn hạch toán thế TNCN phải nộp thêm sau khi quyết toán năm 2011

    Việc đóng thêm của ai đó trong cty thì mình san ra cho người chưa đóng. Còn thực tế thế nào thì tự nội bộ doanh nghiệp chi trả cho đỡ phức tạp( theo dõi riêng). cuối cùng chốt vào 1 , 2 người phải đóng thêm đấy
     
    #2
  3. vangtrangto

    vangtrangto Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    54
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    New City
    Ðề: Hướng dẫn hạch toán thế TNCN phải nộp thêm sau khi quyết toán năm 2011

    Bạn xem sơ đồ hạch toán này

    [​IMG]

    BT1: Ghi nhận thuế TNCN phải nộp bổ sung
    Nợ 1388 - Có 3335: 5 triệu

    BT2: Ghi nhận thuế TNCN được hoàn
    Nợ 3335 - Có 3388: 770.000 đồng

    Đến đây, bạn sẽ có được Dư Có của TK 3335 là: 4.230.000 đồng
    Khi nộp bổ sung, có thể nộp tiền mặt hoặc ngân hàng:
    Nợ 3335 - Có 111-112: 4.230.000 đồng
    Và lúc này TK 3335 sẽ tất toán bằng 0

    BT3: Hoàn trả tiền trích thừa thuế TNCN cho người lao động
    Nợ 3388 (chi tiết cho từng người lao động 'nếu có') - Có 111 - 112: 770.000 đồng

    BT4: Hàng tháng trích trừ vào lương số tiền thuế TNCN do Cty ứng nộp hộ cho người lao động
    Nợ 334 /Có 1388 (Chi tiết các khoản phải thu cho từng người lao động) : 5 triệu
     
    #3

Chia sẻ trang này