Dùng VND trả cho hộ cho KH, sau thu về bằng USD

[vitconsmile]

Bên mình trả hộ cho KH A (khách hàng nước ngoài) tiền vận chuyển cho cty v/c (cty VNam), sau đó cty v/c xuất hóa đơn cho cty mình như sau:
1, Ngày 20/2, HĐ GTGT (VAT 0%), nội dung hóa đơn: Phí v/c hàng (1.900$ * @20.850), thành tiền 39.615.000 VND
Khi đó, mình ĐK:
Nợ TK 1388: 39.615.000
Có TK 331: 39.615.000
2, Ngày 25/2 Cty mình dùng VND thanh toán cho cty v/c, ĐK
Nợ TK 331: 39.615.000
Có TK 1121: 39.615.000
3, Ngày 7/3 KH A trả tiền v/c trên cho cty mình: BCo NH ghi, ST báo có: 1.869$, phí BEN 31$, mình ĐK:
Nợ TK 1122: 1.869$*20.828 = 38.927.532 (@BQLNH)
Nợ TK 6427: 31$ * 20828 = 645.668 (@ BqLNH)
Nợ TK 635: 41.800
Có TK 1388: 1.900$ * 20850 = 39.615.000

Đk như vậy đúng hay sai? Mình thấy ko hợp lí vì như vậy thì TK 1388 lại có số dư USD mà ko có số dư VND (vì trong ĐK1 mình ko thể hiện số tiền USD)

 

[susu1012neu]

Ðề: Dùng VND trả cho hộ cho KH, sau thu về bằng USD

Gửi bạn!

Tài khoản 1388 của bạn trong trường hợp này có gốc ngoại tệ, bạn phải theo dõi có gốc ngoại tệ. Việc bạn hạch toán như vậy theo mình là chính xác, vấn đề ở đây chỉ là cách bạn thể hiện trên phần mềm chưa đầy đủ nên số dư 1388 bị sai.

 

[vitconsmile]

Ðề: Dùng VND trả cho hộ cho KH, sau thu về bằng USD

Hic, mình dùng phần mềm vic, khi hạch toán đều đòi đối ứng mà, mà TK 331 mình lại ko theo dõi theo USD (vì hóa đơn xuất và khi thanh toán đều là VND), vậy làm sao đây???