Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

[pconcord]

Chào cả nhà,
Cho mình hỏi cty mình nộp phạt hành chính thuế 22.695.609, nộp phạt chậm thuế GTGT của năm 2005 là 3.204.000, nộp phạt chấm thuế TNDN năm 2008 là 2.201.000thì hạch toán thế nào?Cả nhà chỉ dùm. TKs cả nhà nhiều!

 

[huyenthuongly]

Ðề: Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

Tất tần tật bạn hạch toán n811/c111
cuối năm quyết toán ko nộp được trừ khi tính thuế tndn nhé!
Thân!

 

[luuhuonggiang87]

Ðề: Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

Bạn cho những khoản này vào 811. nhưng khi xđịnh thuế TNDN thì loại những khoản này ra. Những khoản này đc trừ vào lợi nhuận sau thuế....
Sau khi xđ đc lỗ lãi, làm bút toán kết chuyển: N4212/C811: những khoản vi phạm hành chính

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

Bạn cho những khoản này vào 811. nhưng khi xđịnh thuế TNDN thì loại những khoản này ra. Những khoản này đc trừ vào lợi nhuận sau thuế....
Sau khi xđ đc lỗ lãi, làm bút toán kết chuyển: N4212/C811: những khoản vi phạm hành chính

Bạn xem lại nội dung, kết cấu và pp hạch toán tài khoản 811 , làm gì có bút toán Nợ 4212/Có811:

TÀI KHOẢN 811
CHI PHÍ KHÁC

Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.
Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:
- Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);
- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;
- Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;
- Bị phạt thuế, truy nộp thuế;
- Các khoản chi phí khác.

KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG PHẢN ÁNH CỦA
TÀI KHOẢN 811 - CHI PHÍ KHÁC
Bên Nợ:
Các khoản chi phí khác phát sinh.
Bên Có:
Cuối kỳ, kết chuyển toàn bộ các khoản chi phí khác phát sinh trong kỳ sang Tài khoản 911 “Xác định kết quả kinh doanh”.
Tài khoản 811 không có số dư cuối kỳ

.

 

[vudt]

Ðề: Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

Bạn bichvan.tax06 đang kết chuyển 911 với mục đích lập BCTC nộp cho thuế hay là làm nội bộ doanh nghiệp vậy?

Nếu bạn làm cho thuế thì phải loại khoản phạt này ra khỏi 911 để xác định thuế TNDN (hay nói cách khác không kết chuyển khoản phạt này từ 811 sang 911).
Nếu bạn làm BCTC cho bgđ công ty (nội bộ) bạn vẫn phải xác định thuế TNDN trong TH này và không kết chuyển các loại chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN để xác định được số thuế bạn phải nộp trong năm. Lúc đó BGD mới xác định được khoản thuế TNDN mà họ phải nộp, các khoản chi phí khác không hợp lý, hợp lệ khi tính thuế TNDN và cuối cùng là trừ tất cả các khoản đó thì cty lãi được bao nhiêu!

Nói đi nói lại thì khoản nộp phạt này phải bê ra khỏi 911 bạn à !

Bạn xem thêm phần C, Mục IV (Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế) thông tư 130/2008/TT-BTC, khoản 2.29 !

Thân

 

[vangiang911]

Ðề: Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

Bạn bichvan.tax06 đang kết chuyển 911 với mục đích lập BCTC nộp cho thuế hay là làm nội bộ doanh nghiệp vậy?

Nếu bạn làm cho thuế thì phải loại khoản phạt này ra khỏi 911 để xác định thuế TNDN (hay nói cách khác không kết chuyển khoản phạt này từ 811 sang 911).
Nếu bạn làm BCTC cho bgđ công ty (nội bộ) bạn vẫn phải xác định thuế TNDN trong TH này và không kết chuyển các loại chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN để xác định được số thuế bạn phải nộp trong năm. Lúc đó BGD mới xác định được khoản thuế TNDN mà họ phải nộp, các khoản chi phí khác không hợp lý, hợp lệ khi tính thuế TNDN và cuối cùng là trừ tất cả các khoản đó thì cty lãi được bao nhiêu!

Nói đi nói lại thì khoản nộp phạt này phải bê ra khỏi 911 bạn à !

Bạn xem thêm phần C, Mục IV (Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế) thông tư 130/2008/TT-BTC, khoản 2.29 !

Thân

Nội bộ hay thuế thì cũng phải định khoản bình thường . ko kết chuyển 811 sang 911 thì kết chuyển 811 đi đâu ? Nếu cty tôi chỉ có 1 hệ thống sổ sách kế toán thì sao ?

Tổng Cục Thuế, BTC đã có nhiều CV nói về việc này, bạn nên sử dụng tìm kiếm của forum để tìm một loạt topic, CV nói về việc này nhé !

Và bạn cũng nên xem lại Tờ Khai Quyết toán thuế TNDN năm, trên đó có chỉ tiêu dành cho bạn điền các khoản chi phí không hợp lý.

 

[gachip3]

Ðề: Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

Thuế TNDN là bạn phải tính ở ngoài, ví dụ như bạn chuyển lỗ, chi phí ko hợp lý, có thể chi phí ko hợp ký bạn để ở tk 642 để theo dõi chứ ko bắt buộc cho vào 811.
Bạn ko thể dùng số dư của 911 để xđ thuế TNDN được. Nói chung, tất tần tật các tk ko có số dư thì cho vào 911 trừ 821 có trường hợp đặc biệt

 

[dunghatinh]

Ðề: Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

Những khoản phạt chậm nộp từ năm 2005, 2008 thì hạch toán giảm lợi nhuận chưa phân phối trong năm luôn vì đây là các khoản đã phát sinh từ năm trước, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh.
Còn khoản phạt trong năm có thể hạch toán giảm lợi nhuận hoặc đưa vào chi phí khác và kê khai là các khoản phạt hành chính không được trừ khi quyết toán thuế TNDN là được.

 

[meo meo meo]

Ðề: Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

Vẫn K/C bình thường sang 911. Nhưng khi quyết toán thuế TNDN năm thì tờ khai này có mục loại chi phí này thì mình điền vô

 

[Hoacat811]

Ðề: Nộp phạt hành chính, phạt nộp chậm thuế?

Hix, nhưng khoản phạt hành chính và phạt chậm nộp thuế mình toàn đưa luôn vào nợ TK 421/ có TK 111,112, biết là ko theo chế độ ( bởi mấy khoản này đưa vào 811, rồi tính thuế TNDN lại loại ra) nhưng khi kiểm tra chẳng thấy thuế nói gì!!!!!