thanhtamxd
Sơ cấp
các bạn cho mình hỏi trong phần kê khai TNNDN theo quý, trong tờ khai có 2 mục đầu tiên là thu nhập và chi phí phát sinh trong quý thì mình phải nhập giá trị trước thuế hay sau thuế, thank các bạn
cách khai tờ khai TTNDN
- Thread starter thanhtamxd
- Ngày gửi
mrvanthuc
Kế Toán-Tài Chính-Thuế
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
Khai để tính thuế TNDN tất nhiên phải nhập giá trị trước thuế rồi. Đừng nói là hỏi lấy tổng giá trị bao gồm thuế VAT hay không nha :wall:
missduyendang
Cao cấp
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
epsi:
hii. mình nghĩ là bạn đó mún hỏi như vậy thật đó.
epsi:Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
Mình cũng dân kt mới toe, Cty cũng mới thành lập ngày 15/3. Mình có down phần KKT của Cục thuế, trong Hệ thống/Thông tin DN mình khai Ngày bắt đầu năm TC là: 15/3 nhưng sau khi nhấn vào Tờ khai thuế TNDN thì hệ thống báo là ngày bắt đầu năm tài chính phải là ngày đầu quý. Các abnj có nhiều kn giúp mình xem kê khai lại như nào nhé
Mình cảm ơn nhiều
Mình cũng dân kt mới toe, Cty cũng mới thành lập ngày 15/3. Mình có down phần KKT của Cục thuế, trong Hệ thống/Thông tin DN mình khai Ngày bắt đầu năm TC là: 15/3 nhưng sau khi nhấn vào Tờ khai thuế TNDN thì hệ thống báo là ngày bắt đầu năm tài chính phải là ngày đầu quý. Các abnj có nhiều kn giúp mình xem kê khai lại như nào nhé
Mình cảm ơn nhiều
nghiadudaco
Cao cấp
missduyendang
Cao cấp
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
bạn xem ở nhưng topic tương tự nha.
có những chi phí như thuế môn bài..
bạn xem ở nhưng topic tương tự nha.
thanhtamxd
Sơ cấp
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
sẵn dây các bạn cho mình hỏi luôn cách chuyển lỗ quý trước về quý sau, quý trước mình có kê khai 1 từ quý chỉ có chi, ko có thu. vậy giờ mình khai thuế quý này có được chuyển số tiền chi quý trước vào khoản lỗ quý này được ko, cách chuyển lỗ như thế nào?,có phải quý này doanh nghiệp phải có thu nhập mới được chuyển lỗ vào phải ko?
sẵn dây các bạn cho mình hỏi luôn cách chuyển lỗ quý trước về quý sau, quý trước mình có kê khai 1 từ quý chỉ có chi, ko có thu. vậy giờ mình khai thuế quý này có được chuyển số tiền chi quý trước vào khoản lỗ quý này được ko, cách chuyển lỗ như thế nào?,có phải quý này doanh nghiệp phải có thu nhập mới được chuyển lỗ vào phải ko?
ketoana2
Cao cấp
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
Trả lời văn thư ngày 04/11/2011 của Công ty về chuyển lỗ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Cục thuế TP có ý kiến như sau:
- Căn cứ khoản 4 điều 1 Thông tư số 18/2011/TT-BTC ngày 10/02/2011 của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung Thông tư số 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế TNDN (áp dụng từ kỳ tính thuế TNDN năm 2011) quy định xác định lỗ và chuyển lỗ:
“- Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Ví dụ 1: Năm 2011 DN A có phát sinh lỗ là 10 tỷ, năm 2012 DN A có phát sinh thu nhập chịu thuế là 12 tỷ đồng thì toàn bộ số lỗ phát sinh năm 2011 là 10 tỷ, DN A phải chuyển toàn bộ vào thu nhập chịu thuế năm 2012.
Ví dụ 2: Năm 2011 DN B có phát sinh lỗ là 20 tỷ, năm 2012 DN B có phát sinh thu nhập chịu thuế là 15 tỷ đồng thì:
+ DN B phải chuyển toàn bộ số lỗ 15 tỷ vào thu nhập chịu thuế năm 2012;
+ Số lỗ còn lại 5 tỷ, DN B phải theo dõi và chuyển toàn bộ liên tục vào các năm tiếp theo, nhưng tối đa không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ (lỗ năm 2011 chuyển tối đa không quá năm 2016).
- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.
- Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc nêu trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.”;
- Căn cứ Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài Chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế;
Trường hợp Công ty theo trình bày, sau khi quyết toán thuế TNDN năm tài chính 2010 (01/07/2010 – 30/06/2011) phát sinh lỗ thì Công ty thực hiện chuyển lỗ của năm tài chính 2010 vào thu nhập chịu thuế của năm tài chính 2011 (bắt đầu từ quý 1 của năm tài chính) theo quy định trên.
Cục Thuế TP. thông báo Công ty biết để thực hiện theo đúng quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật đã được trích dẫn tại văn bản này.
Trả lời văn thư ngày 04/11/2011 của Công ty về chuyển lỗ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Cục thuế TP có ý kiến như sau:
- Căn cứ khoản 4 điều 1 Thông tư số 18/2011/TT-BTC ngày 10/02/2011 của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung Thông tư số 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế TNDN (áp dụng từ kỳ tính thuế TNDN năm 2011) quy định xác định lỗ và chuyển lỗ:
“- Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Ví dụ 1: Năm 2011 DN A có phát sinh lỗ là 10 tỷ, năm 2012 DN A có phát sinh thu nhập chịu thuế là 12 tỷ đồng thì toàn bộ số lỗ phát sinh năm 2011 là 10 tỷ, DN A phải chuyển toàn bộ vào thu nhập chịu thuế năm 2012.
Ví dụ 2: Năm 2011 DN B có phát sinh lỗ là 20 tỷ, năm 2012 DN B có phát sinh thu nhập chịu thuế là 15 tỷ đồng thì:
+ DN B phải chuyển toàn bộ số lỗ 15 tỷ vào thu nhập chịu thuế năm 2012;
+ Số lỗ còn lại 5 tỷ, DN B phải theo dõi và chuyển toàn bộ liên tục vào các năm tiếp theo, nhưng tối đa không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ (lỗ năm 2011 chuyển tối đa không quá năm 2016).
- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.
- Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc nêu trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.”;
- Căn cứ Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài Chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế;
Trường hợp Công ty theo trình bày, sau khi quyết toán thuế TNDN năm tài chính 2010 (01/07/2010 – 30/06/2011) phát sinh lỗ thì Công ty thực hiện chuyển lỗ của năm tài chính 2010 vào thu nhập chịu thuế của năm tài chính 2011 (bắt đầu từ quý 1 của năm tài chính) theo quy định trên.
Cục Thuế TP. thông báo Công ty biết để thực hiện theo đúng quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật đã được trích dẫn tại văn bản này.
Sửa lần cuối:
mrvanthuc
Kế Toán-Tài Chính-Thuế
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
Chuyển lỗ từ quý nay sang quý khác cùng 1 năm tài chính mới được bạn hiền ( Xem TT18/2011 sửa đổi bổ sung TT130/2008 và TT28/2011)
Kế toán Trưởng chạy sô mà trả lời vậy thì làm sao chạy sô bạn :wall:
Chuyển lỗ từ quý nay sang quý khác cùng 1 năm tài chính mới được bạn hiền ( Xem TT18/2011 sửa đổi bổ sung TT130/2008 và TT28/2011)
Kế toán Trưởng chạy sô mà trả lời vậy thì làm sao chạy sô bạn :wall:
mrvanthuc
Kế Toán-Tài Chính-Thuế
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
Được phép chuyển lỗ các năm trước vào quý I/2012 bạn hiền. Ở bài trên là người hỏi chuyển lỗ quý IV/2011 sáng quý I/2012
thanhtamxd
Sơ cấp
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
mình về chuyển lỗ quý 4 2011 vào quý 1 2012 được ko các bạn
mình về chuyển lỗ quý 4 2011 vào quý 1 2012 được ko các bạn
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
Mọi người ơi cho hỏi có phải doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ= DT hoạt động tài chính + doanh thu bán hàng + thu nhập khác?
chi phí thực tế phát sinh = chi phí khác + chi phí tài chính + chi phí bán hàng ?
em mới làm kế toán thôi chưa làm lần nào hết mọi người chỉ dùm em với
Mọi người ơi cho hỏi có phải doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ= DT hoạt động tài chính + doanh thu bán hàng + thu nhập khác?
chi phí thực tế phát sinh = chi phí khác + chi phí tài chính + chi phí bán hàng ?
em mới làm kế toán thôi chưa làm lần nào hết mọi người chỉ dùm em với
phongcach1989
Sơ cấp
Ðề: cách khai tờ khai TTNDN
hihi! mấy anh chị trên dìm hàng nhau
hihi! mấy anh chị trên dìm hàng nhau