Thi tuyển công chức thuế 2014

[vn9]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Tôi cũng đang cố gắng tìm kiếm câu trả lời đây!

Đầu giờ chiều, m up lên 1 bài tập nữa

 

[cuoithu]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

bạn nghĩ như nào đến 20 nghìn. Chỉ sấp sỉ 10 nghìn thôi.

Nhân viên thuế nhận hồ sơ của mình bảo là thi 3 phòng thì lấy 2 ng thôi em ạ, ăn may thôi, đừng mua tài liệu ng ta rao bán làm gì phí tiền. Hic

3 phòng 2 người, còn chưa kể những người chạy CC nữa, trời ơi sao thấy đích đến xa vời quá.

 

[The lightnight]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Cám ơn @Pham Minh Tam K đã lưu ý ĐK khấu trừ là hoá đơn GTGT chứ không phải hoá đơn bán hàng. Xém nữa quên đã sửa lại ĐA lun
@vn9 Tớ nghĩ bài nì chắc nộp 15tr la đúng ùi! Bạn up bài tập thuế TNDN lên nữa nhá tại thấy có 1 cái luật mà nó sửa đổi mất 12 cái ùi không dám tham khảo tài liệu năm 2012 sợ ad luật cũ ùi die súm

 

[camnguyen256]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Nếu như đề bài có 1 nv ko cho rõ ràng cta có đc phân ra 2 trường hợp ko ạ.

 

[kingplum]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Cho m hỏi, khoản chi đầu tư xdcb trog giai đoạn đầu tư để hình thành tscđ có đc tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế?

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Mục c, điểm 3 điều 15 thông tư 219 trả lời về hóa đơn chưa được thanh toán.
Mục 1 điều 15 trả lời về loại hóa đơn được khấu trừ.

Nếu theo trong nội dung của điểm 3 điều 15 tt219 thì việc khấu trừ 50tr thuế gtgt đầu vàottiền sơn vẫn chưa thuyết phục. Với đề bài này thì ko rõ ràng, ko nêu rõ là thanh toán bằng hình thức gì, có được trả chậm hay ko... Mình vẫn giữ ý kiến là 50tr ko đc khấu trừ. Đáp án vẫn là 55tr thuế gtgt phải nộp

 

[sinhaof]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Nông trường trồng chè trong kỳ tính thuế có hoạt động như sau:
-Doanh thu chưa thuế GTGT của chè sơ chế bán trong nước là 60 tr
-Doanh thu chưa thuế GTGT của chè sơ chế xuất khẩu là 150 tr
-Doanh thu chưa thuế GTGT của chè sơ chế dùng trao đổi hàng trong nước là 30 tr
-Doanh thu chưa thuế GTGT của chè hộp dùng để khuyến mại là 60 tr
-Thuế GTGT mua vào tập hợp trên hóa đơn GTGT là 100 tr
-Thuế GTGT đầu vào nông trường được khấu trừ trong kỳ là:
a, 100
b, 70
c, 50
d, 60

 

[pltx91]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Cho mình hỏi:
1/ THỜI ĐIỂM KHAI KHẤU TRỪ THUẾ GTGT ĐẦU VÀO
2/ TỪ 2014, XỬ LÝ SỐ THUẾ GTGT ĐẦU VÀO KO DC KHẤU TRỪ NTN
3/ NÊU CÁC TRG HỢP THUẾ GTGT ĐẦU VÀO CỦA TSCD LÀ ÁY MÓC THIẾT BỊ KO DC K.TRỪ MÀ TÍNH VÀO NG.GIÁ TSCD

 

[Pham Minh Tam K]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Nếu theo trong nội dung của điểm 3 điều 15 tt219 thì việc khấu trừ 50tr thuế gtgt đầu vàottiền sơn vẫn chưa thuyết phục. Với đề bài này thì ko rõ ràng, ko nêu rõ là thanh toán bằng hình thức gì, có được trả chậm hay ko... Mình vẫn giữ ý kiến là 50tr ko đc khấu trừ. Đáp án vẫn là 55tr thuế gtgt phải nộp

"Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc trước ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào" Trong bài này Doanh nghiệp kê khai thuế vào thời điểm tháng 08 nên chưa thanh toán vẫn được khấu trừ.

 

[iamq1803]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Vậy là tận 9k hồ sơ
"Số liệu sơ bộ cho thấy có gần 9.000 hồ sơ nộp vào Cục Thuế Hà Nội, tăng gấp rưỡi so với những năm trước, trong khi số chỉ tiêu là 340."

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

"Số liệu sơ bộ cho thấy có gần 9.000 hồ sơ nộp vào Cục Thuế Hà Nội, tăng gấp rưỡi so với những năm trước, trong khi số chỉ tiêu là 340."

Năm nay số ng nộp ở cục thuế HN tăng, còn ở cục thuế HCM giảm so với năm ngoái (HN:9000 hs; HCM: 5000 hs).

 

[vn9]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Theo như bạn tính, 2 nghiệp vụ có kết quả: ra=10, vào= 50. Dựa vào đâu/dữ liệu nào để bạn ra kq đó?

Tính đến thời điểm này, m chấp nhận kết quả VAT phải nộp = 55tr và đồng ý kiến với bạn stubbornchirpy
Bạn nào có ý kiến khác cứ tiếp tục nhé!

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bà Huyền có thu nhập trong năm tính thuế như sau:
- Tiền lương cơ bản theo HD lao động chưa trừ BH bắt buộc: 25 triệu/thang
- phụ cấp chức vụ kế toán trưởng: 24trieu/ năm
- thù lao giảng dạy cho sinh viên một trường ĐH vào buổi tối trong tuần sau khi đã khấu trừ tại nguồn: 45 trieu
- tiền thuởng tính theo năng suất lao động: 36 triệu/ năm
- trong kỳ bà Huyền nhận được khoản lãi tiền gửi tiết kiệm ngân hàng: 36 triệu
- tiền bồi thuờng nhận được từ H Đ bảo hiểm trách nhiệm dân sự xe mô tô 2 bánh: 10 triệu
Yêu cầu: tính số thuế thu nhập bà Huyền phải nộp trong năm. Biết rằng:
- Bà H đã đăng ký và đc cấp mã số thuế TNCN; ko có người phụ thuộc phải nuôi dưỡng
- phí B H bắt buộc trừ vào lương của bà H là 24 triệu đồng

 

[vn9]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Up lên bài tập gtgt để chúng ta cùng ôn lại kiến thức
Kỳ tính thuế tháng 5/2013, Công ty may 20 Bộ Quốc phòng có số liệu sau:
- Thuế GTGT đầu vào của vải nhựa PVC 150 triệu đồng dùng may hàng tiêu dùng và sản phẩm chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh .
- Thuế GTGT đầu vào của một số máy khâu hình thành tài sản cố định của công ty có số thuế GTGT đầu vào là 300 triệu vừa dùng để may sản phẩm áo đi mưa, phao tắm biển vừa may sản phẩm chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh
- Số thuế GTGT đầu vào hợp pháp khác được khấu trừ là: 500 triệu đồng Doanh thu tiêu thụ trong kỳ 12 000 triệu đồng.
Trong đó doanh thu sản phẩm chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh là 3 000 triệu đồng, còn lại là sản phẩm tiêu dùng..
Anh/ chị tính số thuế GTGT phải nộp trong kỳ của Công ty 20 năm 2013.

Mời các bạn cùng tham gia

 

[vn9]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bà Huyền có thu nhập trong năm tính thuế như sau:
- Tiền lương cơ bản theo HD lao động chưa trừ BH bắt buộc: 25 triệu/thang
- phụ cấp chức vụ kế toán trưởng: 24trieu/ năm
- thù lao giảng dạy cho sinh viên một trường ĐH vào buổi tối trong tuần sau khi đã khấu trừ tại nguồn: 45 trieu
- tiền thuởng tính theo năng suất lao động: 36 triệu/ năm
- trong kỳ bà Huyền nhận được khoản lãi tiền gửi tiết kiệm ngân hàng: 36 triệu
- tiền bồi thuờng nhận được từ H Đ bảo hiểm trách nhiệm dân sự xe mô tô 2 bánh: 10 triệu
Yêu cầu: tính số thuế thu nhập bà Huyền phải nộp trong năm. Biết rằng:
- Bà H đã đăng ký và đc cấp mã số thuế TNCN; ko có người phụ thuộc phải nuôi dưỡng
- phí B H bắt buộc trừ vào lương của bà H là 24 triệu đồng

Đang vội, tính sơ bộ số thuế thu nhập bà Huyền phải nộp trong năm = 49.2 tr

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Số thuế gtgt đầu vào ko đc khấu trừ:
- Thuế GGT đầu vào của vải nhựa PVC 150 triệu đồng dùng may hàng tiêu dùng và sản phẩm chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh (thue gtgt đầu vào của hàng hóa dịch vụ dùng để sx hàng hóa dv ko thuộc diện chịu thuế gtgt)
- phần Thuế GTGT đầu vào của một số máy khâu hình thành tài sản cố định của công ty dùng để sx sp chuyên dùng cho an ninh quốc phòng: = 300* 3000/12000=75 triệu (vì sp chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh ko thuộc diện chiu thuế gtgt)
- số thuế gtgt đầu vào đc khấu trừ:
+ phần thuế gtgt đầu vào của máy khâu dùng sx áo mưa, phao = 300-75=225 tr
+ Số thuế GTGT đầu vào hợp pháp khác được khấu trừ là: 500 triệu đồng
→ số thuế gtgt đầu vào được khấu trừ= 500+235=725 tr
- số thuế gtgt đầu ra:
(12000-3000)*10%=900 tr
→ thuế gtgt phải nộp trong kỳ là: 900-725= 175 tr

 

[sinhaof]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Up lên bài tập gtgt để chúng ta cùng ôn lại kiến thức
Kỳ tính thuế tháng 5/2013, Công ty may 20 Bộ Quốc phòng có số liệu sau:
- Thuế GTGT đầu vào của vải nhựa PVC 150 triệu đồng dùng may hàng tiêu dùng và sản phẩm chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh .
- Thuế GTGT đầu vào của một số máy khâu hình thành tài sản cố định của công ty có số thuế GTGT đầu vào là 300 triệu vừa dùng để may sản phẩm áo đi mưa, phao tắm biển vừa may sản phẩm chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh
- Số thuế GTGT đầu vào hợp pháp khác được khấu trừ là: 500 triệu đồng Doanh thu tiêu thụ trong kỳ 12 000 triệu đồng.
Trong đó doanh thu sản phẩm chuyên dùng cho quốc phòng, an ninh là 3 000 triệu đồng, còn lại là sản phẩm tiêu dùng..
Anh/ chị tính số thuế GTGT phải nộp trong kỳ của Công ty 20 năm 2013.

Mời các bạn cùng tham gia

thuế gtgt đầu vào của nhựa pvc được khấu trừ 150- 150* 3000/12000= 112.5
thuế gtgt đầu vào của TSCD được khấu trừ 300- 300*3000/12000=225
Tổng thuế gtgt dv được khấu trừ 112.5+225+500=837.5
thuế gtgt đầu ra 12000-3000)*10%= 900
thuế gtgt phải nộp 62.5

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

thuế gtgt đầu vào của nhựa pvc được khấu trừ 150- 150* 3000/12000= 112.5
thuế gtgt đầu vào của TSCD đưkhấu trừ 300- 300*3000/12000=225
Tổng thuế gtgt dv được khấu trừ 112.5+225+500=837.5
thuế gtgt đầu ra 12000-3000)*10%= 900
thuế gtgt phải nộp 62.5

Thuế gtgt đầu vào của hàng hóa dùng để sx sản phẩm ko chịu thuế gtgt ko được khấu trừ toàn bộ. Vì vậy khoản này bạn tính khấu trừ 112.5 tr là ko đc

 

[sinhaof]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Thuế gtgt đầu vào của hàng hóa dùng để sx sản phẩm ko chịu thuế gtgt ko được khấu trừ toàn bộ. Vì vậy khoản này bạn tính khấu trừ 112.5 tr là ko đc

Thuế GGT đầu vào của vải nhựa PVC 150 triệu đồng dùng may hàng tiêu dùng và sản phẩm chuyên dùng cho quốc phòng,
đây nè bạn

 

[sinhaof]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bà Huyền có thu nhập trong năm tính thuế như sau:
- Tiền lương cơ bản theo HD lao động chưa trừ BH bắt buộc: 25 triệu/thang
- phụ cấp chức vụ kế toán trưởng: 24trieu/ năm
- thù lao giảng dạy cho sinh viên một trường ĐH vào buổi tối trong tuần sau khi đã khấu trừ tại nguồn: 45 trieu
- tiền thuởng tính theo năng suất lao động: 36 triệu/ năm
- trong kỳ bà Huyền nhận được khoản lãi tiền gửi tiết kiệm ngân hàng: 36 triệu
- tiền bồi thuờng nhận được từ H Đ bảo hiểm trách nhiệm dân sự xe mô tô 2 bánh: 10 triệu
Yêu cầu: tính số thuế thu nhập bà Huyền phải nộp trong năm. Biết rằng:
- Bà H đã đăng ký và đc cấp mã số thuế TNCN; ko có người phụ thuộc phải nuôi dưỡng
- phí B H bắt buộc trừ vào lương của bà H là 24 triệu đồng

bài này mình cung không chắc lắm:
thu nhập tính theo năm của bà Huyền :
thu nhập làm căn cứ quy đổi: 25*12+ 24+36-24-108 =232 trd/năm tức 19.3 tr/tháng
- trong đó tiền dửi tiết kiệm và tiền bồi thường không tính thu nhập chiu thuế, khoản thù lao thì cũng đã được trường Đh trả thuế hộ rồi( khấu trừ)
thu nhâp tính thuế xác định theo 02/PL TNCN 19.3-1.65)/0.8=22.1 tr/tháng
thuế TNCN phải nôp 22.1*0.2- 1.65)*12= 33.25 tr/năm