M
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Thue2014: uh, mình có bằng đh tiếng anh, chỉ sợ phải đăng ký/làm đơn gì thì toi +~+
Thue2014: uh, mình có bằng đh tiếng anh, chỉ sợ phải đăng ký/làm đơn gì thì toi +~+
S
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Kinh nghiệm học KTC à. Năm ngoái thì học sườn rồi chém thôi. Môn này họ chấm ý là chính. Khi phân tích thêm dẫn chứng sẽ đc đánh giá cao.
Học thuộc lòng nhớ trc quên sau, vào phòng thi ko nhớ ra hết từng chữ đâu. T học rồi mà giờ chả nhớ gì nè. Trôi tuột hết rồi
Theo bài báo hôm trc đọc đc thì thi tầm cuốittháng 9 đầu tháng 10 nhé. Còn lịch cụ thể thì t ko biết. Mọi ng theo dõi trên trang TCT, tuần sau chắc có lịch thi rồi
theo mh giá mua hàng hoá là áp dụng vs dn thuơgn mại (mua vào và bán ra)-> hưởng lợi nhuận từ
chênh lêch giá mua và giá bán
còn giá vốn là áp dungj vs dn sản xuất (nó bao gồm khoản mục 621: cp nvl, 622: cp nhân công trực tiếp, 627: cp sx chung). cả 2 giá này đều k có VAT
b ơi, chia sẻ kinh nghiệm học môn ktc đi
Kinh nghiệm học KTC à. Năm ngoái thì học sườn rồi chém thôi. Môn này họ chấm ý là chính. Khi phân tích thêm dẫn chứng sẽ đc đánh giá cao.
Học thuộc lòng nhớ trc quên sau, vào phòng thi ko nhớ ra hết từng chữ đâu. T học rồi mà giờ chả nhớ gì nè. Trôi tuột hết rồi
Theo bài báo hôm trc đọc đc thì thi tầm cuốittháng 9 đầu tháng 10 nhé. Còn lịch cụ thể thì t ko biết. Mọi ng theo dõi trên trang TCT, tuần sau chắc có lịch thi rồi
V
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
CF ko được trừ: 200
Chi phí được trừ không bao gồm QC = 25000 - 200 - 2500 = 22300
CF quảng cáo tối đa được trừ = 22300 x 10% = 2230
Vậy 2500 - 2230 = 270 là phần CF QC ko được trừ khi tính thu nhập chịu thuế
CF ko được trừ: 200
Chi phí được trừ không bao gồm QC = 25000 - 200 - 2500 = 22300
CF quảng cáo tối đa được trừ = 22300 x 10% = 2230
Vậy 2500 - 2230 = 270 là phần CF QC ko được trừ khi tính thu nhập chịu thuế
S
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Ko. Xếp thứ 30 thôi. Đủ đậu. Với lại trong HCM, cứ ko liệt tất cả các môn là đỗ nhé, nên mọi ng tự tin lên. T cũng học như mọi ng thôi. Chẳng có kinh nghiệm gì ngoài học thật kỹ, hiểu thật sâu.
V
S
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Bài này rất sát với nội dung thi, nhưng là nội dung thi những năm trước. Bây giờ luật thay đổi rồi, đề với dữ liệu như thế này sẽ ko còn phù hợp nữa. Bạn nên up những bài cập nhật hơn.
Bài này rất sát với nội dung thi, nhưng là nội dung thi những năm trước. Bây giờ luật thay đổi rồi, đề với dữ liệu như thế này sẽ ko còn phù hợp nữa. Bạn nên up những bài cập nhật hơn.
L
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Kinh nghiệm học KTC à. Năm ngoái thì học sườn rồi chém thôi. Môn này họ chấm ý là chính. Khi phân tích thêm dẫn chứng sẽ đc đánh giá cao.
Học thuộc lòng nhớ trc quên sau, vào phòng thi ko nhớ ra hết từng chữ đâu. T học rồi mà giờ chả nhớ gì nè. Trôi tuột hết rồi
cho mọi người cái sườn của bạn coi
G
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
b Huong Lien này đúng là đỉnh của đỉnh, đỗ là đúng rồi. M chưa học được hết 1 lần mà b đã học ôn lại rồi. Nghe b nói vừa thêm quyết tâm, vừa thêm nản chí. Mà nản chí lại nhiều hơn quyết tâm mới khổ chứ. Azz. M GATO vs b quá.
b Huong Lien này đúng là đỉnh của đỉnh, đỗ là đúng rồi. M chưa học được hết 1 lần mà b đã học ôn lại rồi. Nghe b nói vừa thêm quyết tâm, vừa thêm nản chí. Mà nản chí lại nhiều hơn quyết tâm mới khổ chứ. Azz. M GATO vs b quá.
T
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Năm 2011, áp dụng thông tư 130
theo đó chi phí bảo hiểm nhân thọ không được tính vào chi phí được trừ, mức khống chế đối với chi phí quảng cáo khuyến mại là 10 %(vì DN đã thành lập 5 năm)
Do đó tổng chi phí được trừ, không bao gồm quảng cáo, tiếp thị là : 25000-(200+500)=24300
Chi phí quảng cáo, tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý được trừ là :24300*10%=2430
Giả sử đề năm 2012 hoặc 2013 , áp dụng thông tư 123, chi phí bảo hiểm nhân thọ được xem là chi phí được trừ nếu nó được quy định cụ thể điều kiện và mức chi trong các hợp đồng LĐ, thỏa ước LĐ...
theo đó, chi phí quảng cáo được tính vào chi phí được trừ là: 2480
giả sử đề năm 2014, áp dụng thông tư 78,
+chi bảo hiểm nhân thọ được trừ tối đa không quá 1tr/người/tháng, nếu được quy định cụ thể trong HĐ
+mức khống chế chi quảng cáo, tiếp thị là 15%
theo đó: chi phí quảng cáo trong mức khống chế là :24800*15%=3720>2500 -> chi phí quảng cáo, tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý là 2500
Năm 2011, áp dụng thông tư 130
theo đó chi phí bảo hiểm nhân thọ không được tính vào chi phí được trừ, mức khống chế đối với chi phí quảng cáo khuyến mại là 10 %(vì DN đã thành lập 5 năm)
Do đó tổng chi phí được trừ, không bao gồm quảng cáo, tiếp thị là : 25000-(200+500)=24300
Chi phí quảng cáo, tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý được trừ là :24300*10%=2430
Giả sử đề năm 2012 hoặc 2013 , áp dụng thông tư 123, chi phí bảo hiểm nhân thọ được xem là chi phí được trừ nếu nó được quy định cụ thể điều kiện và mức chi trong các hợp đồng LĐ, thỏa ước LĐ...
theo đó, chi phí quảng cáo được tính vào chi phí được trừ là: 2480
giả sử đề năm 2014, áp dụng thông tư 78,
+chi bảo hiểm nhân thọ được trừ tối đa không quá 1tr/người/tháng, nếu được quy định cụ thể trong HĐ
+mức khống chế chi quảng cáo, tiếp thị là 15%
theo đó: chi phí quảng cáo trong mức khống chế là :24800*15%=3720>2500 -> chi phí quảng cáo, tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý là 2500
I
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Mình k biết skype là gì cơ ý. Bạn nêu luôn trên này đi.
Mình k biết skype là gì cơ ý. Bạn nêu luôn trên này đi.
V
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Công ty PricewaterhouseCoopers là một công ty kiểm toán quốc tế có văn phòng ở hầu hết các quốc gia trên thế giới. Lâm Quang Hiển – công dân Việt Nam, đang công tác tại Công ty ở Việt Nam. Trong năm 2010, thu nhập của anh Hiển như sau:
Thu nhập do Công ty trả: 95.000.000 đ
Thu nhập do Công ty PricewaterhouseCoopers tại Singapore trả cho anh Hiển vì đã thực hiện một hợp đồng kiểm toán quốc tế tại Singapore nhưng Công ty ở Việt Nam trực tiếp ký kết hợp đồng với Công ty ở Singapore, nhận tiền và Công ty trả cho anh Hiển là 35.000 USD.
(1 USD = 14.650 VND).
Xác định số thuế thu nhập của anh Hiển phải nộp tiếp trong năm 2010 khi quyết toán thuế, biết rằng anh Hiển công tác tại Singapore là 46 ngày và tại Việt Nam là 319 ngày. Và theo phép tính của Công ty tại Việt Nam, hàng tháng anh Hiển đã nộp thuế là 3.500.000 đồng.
Công ty PricewaterhouseCoopers là một công ty kiểm toán quốc tế có văn phòng ở hầu hết các quốc gia trên thế giới. Lâm Quang Hiển – công dân Việt Nam, đang công tác tại Công ty ở Việt Nam. Trong năm 2010, thu nhập của anh Hiển như sau:
Thu nhập do Công ty trả: 95.000.000 đ
Thu nhập do Công ty PricewaterhouseCoopers tại Singapore trả cho anh Hiển vì đã thực hiện một hợp đồng kiểm toán quốc tế tại Singapore nhưng Công ty ở Việt Nam trực tiếp ký kết hợp đồng với Công ty ở Singapore, nhận tiền và Công ty trả cho anh Hiển là 35.000 USD.
(1 USD = 14.650 VND).
Xác định số thuế thu nhập của anh Hiển phải nộp tiếp trong năm 2010 khi quyết toán thuế, biết rằng anh Hiển công tác tại Singapore là 46 ngày và tại Việt Nam là 319 ngày. Và theo phép tính của Công ty tại Việt Nam, hàng tháng anh Hiển đã nộp thuế là 3.500.000 đồng.
H
Hanhphuc.72611
Guest
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Mọi người ơi cho mình hỏi với các luật thuế thì chỉ cần học luật chính và luật sửa đổi bổ sung không cần học các nghị quyết và thông tư quy định chi tiết các luật này phải không các bạn ? thank mọi người nhiều
Mọi người ơi cho mình hỏi với các luật thuế thì chỉ cần học luật chính và luật sửa đổi bổ sung không cần học các nghị quyết và thông tư quy định chi tiết các luật này phải không các bạn ? thank mọi người nhiều
T
Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014
Tiếp nhé:
2. DN X trong năm tính thuế có số liệu sau:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm : 5000 triệu
-Tổng chi phí phân bổ cho sản phẩm tiêu thụ : 4000 tr
-Thu nhập nhận được từ dự án đầu tư ở nước ngoài: 1000tr(thu nhập nhận được sau khi đã nộp thuế ở nước ngoài là 300tr)
-các chi phí được coi là hợp lý
Thuế TNDN phải nộp bằng bao nhiêu ? biết ts thuế TNDN là 25%
........
Mỗi ngày mình post 20 câu trắc nghiệm, cùng làm nha
CÂU HỎI BÀI TẬP ÔN THI CÔNG CHỨC THUẾ
Câu 1: Một thành viên rút vốn góp bằng tài sản ra khỏi công ty thì công ty
làm thủ tục trả lại tài sản này cho thành viên thì hóa đơn ghi như thế nào? Có
phải kê khai nộp thuế GTGT không?
a) Công ty không phải kê khai, nộp thuế GTGT nhưng công ty phải lập hóa
đơn giá trị gia tăng. Trên hóa đơn ghi cụ thể tên, đặc điểm tài sản và ghi
chú thêm nội dung “tài sản trả lại thành viên góp vốn”. Dòng thuế GTGT
không ghi.
b) Công ty phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT của tài
sản tương ứng và phải lập hóa đơn giá trị gia tăng theo quy định.
Câu 2: Ngày 25/3/2010 Công ty Y mua 17 triệu tiền hàng, ngày 26 mua tiếp 13
triệu và cả 2 lần đều thanh toán bằng tiền mặt đồng thời lập HĐ GTGT trị giá
hàng hóa thanh toán 30 tr đ. Công ty Y có được khấu trừ thuế đầu vào của lô
hàng trên không?
a) Không được khấu trừ thuế đầu vào.
b) Được khấu trừ thuế đầu vào toàn bộ.
c) Khấu trừ thuế đầu vào riêng của 2 lần mua.
Câu 3: Cơ sở kinh doanh A kinh doanh xe gắn máy, trong tháng 4/2010 có số
liệu sau: Bán xe theo phương thức trả góp 3 tháng, giá bán trả góp chưa có thuế
GTGT là 30,3 triệu đồng/xe (trong đó giá bán xe là 30 triệu đồng/xe, lãi trả góp
3 tháng là 0,3 triệu). Trong tháng 4/2010, thu được 10,1 triệu đồng. Giá tính thuế
GTGT là bao nhiêu?
a) 30 triệu đồng.
b) 30,3 triệu đồng.
c) 10,1 triệu đồng.
d) 30,6 triệu đồng.
Câu 4: Năm 2014 công ty gốm sứ Minh Long II nhập thiết bị về làm tài sản cố
định phục vụ cho sản xuất sản phẩm sứ cách điện để cung cấp cho ngành điện
lực, hóa chất ...phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh (mặt hàng này trong nước
chưa sản xuất được). Đề nghị cho biết thiết bị này có thuộc đối tượng chịu thuế
GTGT không? nếu có thì thuế suất bao nhiêu?
a) Chịu thuế GTGT, TS 5%.
b) Chịu thuế GTGT, TS 10%.
c) Không chịu thuế GTGT.
Câu 5: Doanh nghiệp A đóng trụ sở chính tại TP Hà Nội và có cửa hàng bán
giới thiệu sản phẩm tại Hưng Yên (Doanh nghiệp A không thành lập đơn vị trực
thuộc tại Hưng Yên), sản phẩm bán chịu thuế GTGT với thuế suất 10%. Sản
phẩm sản xuất ra do trụ sở chính xuất bán. Do đó, hàng tháng doanh nghiệp A
có trách nhiệm khai thuế và nộp thuế GTGT cho cơ sở hạch toán phụ thuộc như
thế nào?
a) Doanh nghiệp khai thuế và nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 2% cho doanh thu
bán của cửa hàng Hưng yên với Cục thuế TP Hà Nội.
b) Doanh nghiệp khai thuế và nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 2% cho doanh thu
bán của cửa hàng Hưng yên với chi cục thuế địa phương có địa điểm bán
hàng
c) Doanh nghiệp A khai thuế và nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 10% với chi cục
thuế địa phương có địa điểm bán hàng
Câu 6: Các dịch vụ do cơ sở kinh doanh nội địa cung cấp cho doanh nghiệp chế
xuất được thực hiện ở bên ngoài doanh nghiệp chế xuất bao gồm cho thuê nhà,
đất, hội trường, văn phòng, khách sạn, kho bãi, xây dựng nhà ở cho người lao
động, dịch vụ vận chuyển, đưa đón người lao động có được áp dụng thuế suất
0% không?
a) Không áp dụng thuế suất 0%.
b) Được áp dụng thuế suất 0%.
Câu 7: DV cung cấp suất ăn, DV cất hạ cánh, DV sân đậu tàu bay; dịch vụ an
ninh bảo vệ tàu bay, soi chiếu an ninh hành khách của vận tải quốc tế.
a) Không áp dụng thuế suất 0%.
b) Được áp dụng thuế suất 0%.
Câu 8: Các loại hàng hóa dịch vụ nào dưới đây, xuất khẩu nhưng không được
áp dụng mức thuế suất thuế Giá trị gia tăng 0%?
a) Tái bảo hiểm ra nước ngoài.
b) Chuyển giao công nghệ.
c) Chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ ra nước ngoài.
d) Tất cả các trường hợp trên.
Câu 9: Đối với hàng hoá luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất kinh
doanh, có phải KK nộp thuế GTGT không? nếu nộp giá tính Thuế giá trị gia
tăng là:
a) Không phải tính và nộp Thuế giá trị gia tăng.
b) Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời
điểm phát sinh các hoạt động này Giá bán chưa có Thuế giá trị gia tăng
của sản phẩm cùng loại.
c) Giá vốn, chưa có Thuế giá trị gia tăng.
Câu 10: Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B
và đã thực hiện xuất khẩu. Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820
triệu đồng. Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5%. Giá tính thuế
GTGTcủa DN A ?
a) 820 triệu đồng.
b) 861 triệu đồng.
c) 41 triệu đồng.
Câu 11: Trường hợp nào sau đây không chịu thuế GTGT:
a) Thức ăn gia súc.
b) Thức ăn cho vật nuôi.
c) Nước sạch phục vụ sinh hoạt.
d) Muối I - ốt.
Câu 12: Trường hợp nào sau đây phải thực hiện thanh toán qua ngân hàng để
được khấu trừ thuế GTGT đầu vào theo quy định?
a) Tổng hợp thuế trên hóa đơn từ 2 triệu đồng trở lên.
b) Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào từ 20 triệu đồng trở lên.
c) Tổng giá trị thuế trên hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên.
d) Hoặc (a) hoặc (b) đều đúng.
Câu 13: Mức thuế suất thuế GTGT 5% áp dụng đối với trường hợp nào sau đây:
a) Sản phẩm trồng trọt chưa qua chế biến do tổ chức, cá nhân tự trồng bán
ra.
b) Giống, con giống nhập khẩu theo quy định.
c) Sản phẩm trồng trọt chưa qua chế biến ở khâu kinh doanh thương mại
trực tiếp bán cho người tiêu dùng.
d) Muối.
Câu 14 : Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản
xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì:
a) Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản
xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.
b) Được khấu trừ thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ.
c) Cả 2 phương án trên đều sai.
Câu 15: Mức thuế suất thuế GTGT 0% không áp dụng đối với:
a) Hàng hóa xuất khẩu.
b) Dịch vụ xuất khẩu.
c) Vận tải quốc tế.
d) Xe ô tô bán cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan.
Câu 16: Thời hạn nộp thuế GTGT của đơn vị nộp thuế theo quý là:
a) Là ngày 20 của tháng tiếp theo.
b) Là ngày thứ 30 tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
c) Theo thông báo nộp thuế của cơ quan thuế.
d) Tất cả các phương án trên.
Câu 17. Từ năm 2014, cơ sở kinh doanh hóa, dịch vụ xuất khẩu nào dưới đây
được xét hoàn thuế theo tháng, quý:
a) Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu nếu Thuế
giá trị gia tăng đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa
được khấu trừ từ 100 triệu đồng trở lên thì được xét hoàn thuế theo tháng.
b) Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu nếu thuế giá
trị gia tăng đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa
được khấu trừ từ 200 triệu đồng trở lên thì được xét hoàn thuế theo tháng.
c) Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu nếu thuế giá
trị gia tăng đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa
được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên thì được xét hoàn thuế theo tháng.
Câu 18: Năm 2014, sản phẩm cá ngừ đại dương do công ty thực phẩm A nộp
thuế GTGT theo PPKT mua của ngư dân sau đó bán cho công ty xuất khẩu B (
nộp thuế GTGT theo PPKT) để xuất khẩu sang Nhật, Công ty A phải nộp thuế
GTGT như thế nào?
a) Không chịu thuế GTGT.
b) Nộp thuế theo thuế suất 5%.
c) Không phải kê khai, tính nộp thuế.
Câu 19. Năm 2014, công ty Nông sản Lâm nguyên nộp thuế GTGT theo PPKT
thu mua cà phê của nông dân sau đó bán cho Nhà máy cà phê cao nguyên để
chế chiến thành ca phê hòa tan. Công ty Lâm nguyên phải nộp thuế GTGT như
thế nào?
a) Không chịu thuế GTGT.
b) Nộp thuế theo thuế suất 5%.
c) Không phải kê khai , tính nộp thuế.
Câu 20. Năm 2014, Công ty Nông sản Lâm nguyên nộp thuế GTGT theo PPKT
thu mua cà phê của nông dân sau đó bán cho hộ cá nhân kinh doanh rang xay
ca phê thủ công nộp thuế GTGT theo tỷ lệ trên doanh thu. Công ty Lâm nguyên
phải nộp thuế GTGT như thế nào?
a) Không chịu thuế GTGT.
b) Nộp thuế theo thuế suất 5%.
c) Không phải kê khai , tính nộp thuế.
Tiếp nhé:
2. DN X trong năm tính thuế có số liệu sau:
-Doanh thu tiêu thụ sản phẩm : 5000 triệu
-Tổng chi phí phân bổ cho sản phẩm tiêu thụ : 4000 tr
-Thu nhập nhận được từ dự án đầu tư ở nước ngoài: 1000tr(thu nhập nhận được sau khi đã nộp thuế ở nước ngoài là 300tr)
-các chi phí được coi là hợp lý
Thuế TNDN phải nộp bằng bao nhiêu ? biết ts thuế TNDN là 25%
........
Mỗi ngày mình post 20 câu trắc nghiệm, cùng làm nha
CÂU HỎI BÀI TẬP ÔN THI CÔNG CHỨC THUẾ
Câu 1: Một thành viên rút vốn góp bằng tài sản ra khỏi công ty thì công ty
làm thủ tục trả lại tài sản này cho thành viên thì hóa đơn ghi như thế nào? Có
phải kê khai nộp thuế GTGT không?
a) Công ty không phải kê khai, nộp thuế GTGT nhưng công ty phải lập hóa
đơn giá trị gia tăng. Trên hóa đơn ghi cụ thể tên, đặc điểm tài sản và ghi
chú thêm nội dung “tài sản trả lại thành viên góp vốn”. Dòng thuế GTGT
không ghi.
b) Công ty phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT của tài
sản tương ứng và phải lập hóa đơn giá trị gia tăng theo quy định.
Câu 2: Ngày 25/3/2010 Công ty Y mua 17 triệu tiền hàng, ngày 26 mua tiếp 13
triệu và cả 2 lần đều thanh toán bằng tiền mặt đồng thời lập HĐ GTGT trị giá
hàng hóa thanh toán 30 tr đ. Công ty Y có được khấu trừ thuế đầu vào của lô
hàng trên không?
a) Không được khấu trừ thuế đầu vào.
b) Được khấu trừ thuế đầu vào toàn bộ.
c) Khấu trừ thuế đầu vào riêng của 2 lần mua.
Câu 3: Cơ sở kinh doanh A kinh doanh xe gắn máy, trong tháng 4/2010 có số
liệu sau: Bán xe theo phương thức trả góp 3 tháng, giá bán trả góp chưa có thuế
GTGT là 30,3 triệu đồng/xe (trong đó giá bán xe là 30 triệu đồng/xe, lãi trả góp
3 tháng là 0,3 triệu). Trong tháng 4/2010, thu được 10,1 triệu đồng. Giá tính thuế
GTGT là bao nhiêu?
a) 30 triệu đồng.
b) 30,3 triệu đồng.
c) 10,1 triệu đồng.
d) 30,6 triệu đồng.
Câu 4: Năm 2014 công ty gốm sứ Minh Long II nhập thiết bị về làm tài sản cố
định phục vụ cho sản xuất sản phẩm sứ cách điện để cung cấp cho ngành điện
lực, hóa chất ...phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh (mặt hàng này trong nước
chưa sản xuất được). Đề nghị cho biết thiết bị này có thuộc đối tượng chịu thuế
GTGT không? nếu có thì thuế suất bao nhiêu?
a) Chịu thuế GTGT, TS 5%.
b) Chịu thuế GTGT, TS 10%.
c) Không chịu thuế GTGT.
Câu 5: Doanh nghiệp A đóng trụ sở chính tại TP Hà Nội và có cửa hàng bán
giới thiệu sản phẩm tại Hưng Yên (Doanh nghiệp A không thành lập đơn vị trực
thuộc tại Hưng Yên), sản phẩm bán chịu thuế GTGT với thuế suất 10%. Sản
phẩm sản xuất ra do trụ sở chính xuất bán. Do đó, hàng tháng doanh nghiệp A
có trách nhiệm khai thuế và nộp thuế GTGT cho cơ sở hạch toán phụ thuộc như
thế nào?
a) Doanh nghiệp khai thuế và nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 2% cho doanh thu
bán của cửa hàng Hưng yên với Cục thuế TP Hà Nội.
b) Doanh nghiệp khai thuế và nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 2% cho doanh thu
bán của cửa hàng Hưng yên với chi cục thuế địa phương có địa điểm bán
hàng
c) Doanh nghiệp A khai thuế và nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 10% với chi cục
thuế địa phương có địa điểm bán hàng
Câu 6: Các dịch vụ do cơ sở kinh doanh nội địa cung cấp cho doanh nghiệp chế
xuất được thực hiện ở bên ngoài doanh nghiệp chế xuất bao gồm cho thuê nhà,
đất, hội trường, văn phòng, khách sạn, kho bãi, xây dựng nhà ở cho người lao
động, dịch vụ vận chuyển, đưa đón người lao động có được áp dụng thuế suất
0% không?
a) Không áp dụng thuế suất 0%.
b) Được áp dụng thuế suất 0%.
Câu 7: DV cung cấp suất ăn, DV cất hạ cánh, DV sân đậu tàu bay; dịch vụ an
ninh bảo vệ tàu bay, soi chiếu an ninh hành khách của vận tải quốc tế.
a) Không áp dụng thuế suất 0%.
b) Được áp dụng thuế suất 0%.
Câu 8: Các loại hàng hóa dịch vụ nào dưới đây, xuất khẩu nhưng không được
áp dụng mức thuế suất thuế Giá trị gia tăng 0%?
a) Tái bảo hiểm ra nước ngoài.
b) Chuyển giao công nghệ.
c) Chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ ra nước ngoài.
d) Tất cả các trường hợp trên.
Câu 9: Đối với hàng hoá luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất kinh
doanh, có phải KK nộp thuế GTGT không? nếu nộp giá tính Thuế giá trị gia
tăng là:
a) Không phải tính và nộp Thuế giá trị gia tăng.
b) Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời
điểm phát sinh các hoạt động này Giá bán chưa có Thuế giá trị gia tăng
của sản phẩm cùng loại.
c) Giá vốn, chưa có Thuế giá trị gia tăng.
Câu 10: Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B
và đã thực hiện xuất khẩu. Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820
triệu đồng. Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5%. Giá tính thuế
GTGTcủa DN A ?
a) 820 triệu đồng.
b) 861 triệu đồng.
c) 41 triệu đồng.
Câu 11: Trường hợp nào sau đây không chịu thuế GTGT:
a) Thức ăn gia súc.
b) Thức ăn cho vật nuôi.
c) Nước sạch phục vụ sinh hoạt.
d) Muối I - ốt.
Câu 12: Trường hợp nào sau đây phải thực hiện thanh toán qua ngân hàng để
được khấu trừ thuế GTGT đầu vào theo quy định?
a) Tổng hợp thuế trên hóa đơn từ 2 triệu đồng trở lên.
b) Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào từ 20 triệu đồng trở lên.
c) Tổng giá trị thuế trên hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên.
d) Hoặc (a) hoặc (b) đều đúng.
Câu 13: Mức thuế suất thuế GTGT 5% áp dụng đối với trường hợp nào sau đây:
a) Sản phẩm trồng trọt chưa qua chế biến do tổ chức, cá nhân tự trồng bán
ra.
b) Giống, con giống nhập khẩu theo quy định.
c) Sản phẩm trồng trọt chưa qua chế biến ở khâu kinh doanh thương mại
trực tiếp bán cho người tiêu dùng.
d) Muối.
Câu 14 : Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản
xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì:
a) Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản
xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.
b) Được khấu trừ thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ.
c) Cả 2 phương án trên đều sai.
Câu 15: Mức thuế suất thuế GTGT 0% không áp dụng đối với:
a) Hàng hóa xuất khẩu.
b) Dịch vụ xuất khẩu.
c) Vận tải quốc tế.
d) Xe ô tô bán cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan.
Câu 16: Thời hạn nộp thuế GTGT của đơn vị nộp thuế theo quý là:
a) Là ngày 20 của tháng tiếp theo.
b) Là ngày thứ 30 tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
c) Theo thông báo nộp thuế của cơ quan thuế.
d) Tất cả các phương án trên.
Câu 17. Từ năm 2014, cơ sở kinh doanh hóa, dịch vụ xuất khẩu nào dưới đây
được xét hoàn thuế theo tháng, quý:
a) Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu nếu Thuế
giá trị gia tăng đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa
được khấu trừ từ 100 triệu đồng trở lên thì được xét hoàn thuế theo tháng.
b) Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu nếu thuế giá
trị gia tăng đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa
được khấu trừ từ 200 triệu đồng trở lên thì được xét hoàn thuế theo tháng.
c) Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu nếu thuế giá
trị gia tăng đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa
được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên thì được xét hoàn thuế theo tháng.
Câu 18: Năm 2014, sản phẩm cá ngừ đại dương do công ty thực phẩm A nộp
thuế GTGT theo PPKT mua của ngư dân sau đó bán cho công ty xuất khẩu B (
nộp thuế GTGT theo PPKT) để xuất khẩu sang Nhật, Công ty A phải nộp thuế
GTGT như thế nào?
a) Không chịu thuế GTGT.
b) Nộp thuế theo thuế suất 5%.
c) Không phải kê khai, tính nộp thuế.
Câu 19. Năm 2014, công ty Nông sản Lâm nguyên nộp thuế GTGT theo PPKT
thu mua cà phê của nông dân sau đó bán cho Nhà máy cà phê cao nguyên để
chế chiến thành ca phê hòa tan. Công ty Lâm nguyên phải nộp thuế GTGT như
thế nào?
a) Không chịu thuế GTGT.
b) Nộp thuế theo thuế suất 5%.
c) Không phải kê khai , tính nộp thuế.
Câu 20. Năm 2014, Công ty Nông sản Lâm nguyên nộp thuế GTGT theo PPKT
thu mua cà phê của nông dân sau đó bán cho hộ cá nhân kinh doanh rang xay
ca phê thủ công nộp thuế GTGT theo tỷ lệ trên doanh thu. Công ty Lâm nguyên
phải nộp thuế GTGT như thế nào?
a) Không chịu thuế GTGT.
b) Nộp thuế theo thuế suất 5%.
c) Không phải kê khai , tính nộp thuế.
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,073,697
- J