Thi tuyển công chức thuế 2014

[xu2000dong]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bài 1 đáp án C
câu 2 đáp án là(32000-10000)*17000/(1+10%)=340tr

nhưng 2 cái t thấy gần giốn nhau mà nhỉ ? thế cấu 1 phải là 100/1.1 chứ

 

[tranqtoan 0801]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

nhưng 2 cái t thấy gần giốn nhau mà nhỉ ? thế cấu 1 phải là 100/1.1 chứ

Bạn đọc lại đề câu 1 đi nhé doanh thu tính thuế khác với giá tính thuế nhé bạn

 

[thuygiangboy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bạn đọc lại đề câu 1 đi nhé doanh thu tính thuế khác với giá tính thuế nhé bạn

Ban ơi!! Doanh thu tính thuế thì cũng là là giá chưa có thuế, nó cũng giống câu dưới mà, mình cũng ko hiểu, tại sao cái dưới lại chia càon câu 1 ko chia

 

[tranqtoan 0801]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Ban ơi!! Doanh thu tính thuế thì cũng là là giá chưa có thuế, nó cũng giống câu dưới mà, mình cũng ko hiểu, tại sao cái dưới lại chia càon câu 1 ko chia

ai nói với bạn doanh thu tính thuế là giá tính thuế thế. bạn mở thông tư đọc kĩ lại nhé
doanh thu tính thuế là tất cả khoản thu nhập chịu thuế( toàn bộ số tiền bán hàng hóa, tiền gia công, tiền cung cấp dịch vụ bao gồm cả phần trợ giá, phụ thu, phụ trội mà doanh nghiệp được hưởng không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.) cộng lại( theo pp khấu trừ là chưa bao gồm thuế gtgt, pp trực tiếp là đã bao gồm thuế gtgt)
còn giá tính thuế dơn giản là giá bán chưa có thuế gtgt của một loại hàng hoá dv nào đó!

 

[izzi]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Ban ơi!! Doanh thu tính thuế thì cũng là là giá chưa có thuế, nó cũng giống câu dưới mà, mình cũng ko hiểu, tại sao cái dưới lại chia càon câu 1 ko chia

Mình nghĩ trong trường hợp du lịch này thì doanh thu tính thuế và giá tính thuế là 1. Bạn thắc mắc mình mới giở tt ra đọc lại. Mình cũng k hiểu 2 ví dụ cho thì 1 ví dụ chia , 1 cái lại không chia. Đợt trc đó thì m không để ý chỗ này lắm. Bạn nào hiểu 2 ví dụ này giải thích hộ bọn mình với. Ví dụ 42,43 tt 219 ấy.

 

[lantim202]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Mọi người ơi, cho mình hỏi:
1. Chi ăn ca tại bếp ăn công ty bình quân 750đ/người.
2. Chi tài trợ địa phương làm đường 180tr

=> Khoản chi mục 1 có bị khống chế ở mức 680.000 đ/người và khoản chi mục 2 có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không?

 

[anhnt184]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Các bạn giúp mình với :

Công ty du lịch Hà Nội thực hiện hợp đồng đưa khách du lịch từ Việt Nam đi Trung Quốc thu theo giá trọn gói là 400 USD/người đi năm ngày, Công ty du lịch Hà Nội phải chi trả cho Công ty du lịch Trung Quốc 300 USD/người thì doanh thu tính thuế của Công ty du lịch Hà Nội là
•
A . 400 USD/người
•
B . 300 USD/người
•
C . 100 USD/người
•
D . Tất cả đều sai

Công ty Du lịch Thành phố Hồ Chí Minh thực hiện hợp đồng du lịch với Thái Lan theo hình thức trọn gói 50 khách du lịch trong 05 ngày tại Việt Nam với tổng số tiền thanh toán là 32.000 USD. Phía Việt Nam phải lo chi phí toàn bộ vé máy bay, ăn, ở, thăm quan theo chương trình thoả thuận; trong đó riêng tiền vé máy bay đi từ Thái Lan sang Việt Nam và ngược lại hết 10.000 USD. Tỷ giá 1USD = 17.000 đồng Việt Nam.
Giá tính thuế GTGT theo hợp đồng này là ?

•
A . 340.000.000 đồng
•
B . 374.000.000 đồng
•
C . 544.000.000 đồng

p/s : Mọi người xem ví dụ này có khác cái ví dụ trên không nhé !

1. C 2. A=> cái này là ví dụ mà

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Mọi người ơi, cho mình hỏi:
1. Chi ăn ca tại bếp ăn công ty bình quân
750đ/người.
2. Chi tài trợ địa phương làm đường 180tr

=> Khoản chi mục 1 có bị khống chế ở mức 680.000 đ/người và khoản chi mục 2 có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không?

1. Không bị khống chế
2. Không đc tính vào chi phí được trừ

 

[lantim202]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Câu 3: Một DN kinh doanh thương mại trong năm 2011 có số liệu kê khai thuế TNDN như sau (đơn vị tính: triệu đồng)
1. Doanh thu tính thuế TNDN: 45.000
2. Tổng chi phí DN kê khai: 33.000 trong đó:
- Giá mua hàng hóa bán ra: 20.000
- Thuế GTGT đầu vào đã được khấu trừ: 150
- Chi phí quảng cáo, khuyến mãi, tiếp thị: 2.000
- Các khoản chi phí của DN đều có hóa đơn, chứng từ hợp pháp
- Các khoản chi còn lại đều đủ điều kiện được trừ
3. Thu nhập chịu thuế khác: 500 trong đó có 400 là thu nhập nhận được từ hoạt động SXKD ở nước ngoài sau khi đã nộp thuế thu nhập ở nước ngoài với mức thuế suất 20%

Yêu cầu: Xác định số thuế TNDN phải nộp năm 2011? Biết thuế suất thuế TNDN là 25%. Trong năm DN không được miễn, giảm thuế TNDN

=> Mọi người giải giúp mính bài này với (P/S: không biết trên diễn đàn này đã có bạn nào giải chưa,chắc là có rồi nhưng mình k biết nằm ở trang nào)

 

[anhnt184]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Câu 3: Một DN kinh doanh thương mại trong năm 2011 có số liệu kê khai thuế TNDN như sau (đơn vị tính: triệu đồng)
1. Doanh thu tính thuế TNDN: 45.000
2. Tổng chi phí DN kê khai: 33.000 trong đó:
- Giá mua hàng hóa bán ra: 20.000
- Thuế GTGT đầu vào đã được khấu trừ: 150
- Chi phí quảng cáo, khuyến mãi, tiếp thị: 2.000
- Các khoản chi phí của DN đều có hóa đơn, chứng từ hợp pháp
- Các khoản chi còn lại đều đủ điều kiện được trừ
3. Thu nhập chịu thuế khác: 500 trong đó có 400 là thu nhập nhận được từ hoạt động SXKD ở nước ngoài sau khi đã nộp thuế thu nhập ở nước ngoài với mức thuế suất 20%

Yêu cầu: Xác định số thuế TNDN phải nộp năm 2011? Biết thuế suất thuế TNDN là 25%. Trong năm DN không được miễn, giảm thuế TNDN

=> Mọi người giải giúp mính bài này với (P/S: không biết trên diễn đàn này đã có bạn nào giải chưa,chắc là có rồi nhưng mình k biết nằm ở trang nào)

Mình tính theo luật 2014 với thuế suất 22% nhé, các bạn xem nhận xét:
+Chi phí ko được trừ: 150 =>Chi phí được trừ ko bao gồm quảng cáo tiếp thị: 33000-150-2000 = 30850.
+Chi phí quảng cáo tối đa được trừ: (30850-20000)*15%= 1627.5 <2000 tr=> chỉ được trừ chi phí quảng cáo là 1927.5 tr.
+Vậy thu nhập tính thuế = doanh thu - chi phí được trừ + thu nhập khác = 45000-(30850+1627.5) + 100 =12622.5 tr
+Thuế TNDN phải nộp cho TN tại VN: = 12622.5*22%=2776.95 tr.
+Thuế TNDN phải nộp cho TN tại nước ngoài: 400/(1-0.2)*22%=110 tr > (400/(1-0.2)-400)=100 => thuế TNDN phải nộp cho phần này là 10 tr.
=>Tổng thuế TNDN phải nộp: 2786.95 tr

 

[dinhtrantu]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bạn ơi, thù lao giảng dạy cho sinh viên một trường ĐH vào buổi tối trong tuần sau khi đã khấu trừ tại nguồn: 45 trieu là của 1 năm hay 1 tháng vậy bạn.

1. các khoản: tiền lương cơ bản, phụ cấp kế toán, tiền thưởng tính vào TNCT từ tiền lương, tiền công
2. Lãi NH, tiền bồi thường không tính vào thu nhập
3. Thù lao dạy, đã khấu trừ tại nguồn: tính theo thu nhập quy đổi để tính vào TN từ tiền lương, tiền công
Do đó,
1. TNCT của bà Huyền từ tiền lương ( khoản chưa có thuế): 25*12+24+36=360
2. TN làm căn cứ quy đổi từ tiền thù lao ( khoản đã có thuế):45
TNTT= (45-5.85)/0.7= 55.93
TNCT= 55.93
3. Tổng TNCT= 360+55.93= 415.93
4. Thuế TNTT= 415.93-(9*12+24)=283.93
5. Thuế TNCN= ( 283.93/12*0.2-1.65)*12=36.986 tr

 

[zuckee09]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Bạn ơi, thù lao giảng dạy cho sinh viên một trường ĐH vào buổi tối trong tuần sau khi đã khấu trừ tại nguồn: 45 trieu là của 1 năm hay 1 tháng vậy bạn.

Đề bài cho là "thu nhập trong năm"

 

[hoaithan]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Câu 3: Một DN kinh doanh thương mại trong năm 2011 có số liệu kê khai thuế TNDN như sau (đơn vị tính: triệu đồng)
1. Doanh thu tính thuế TNDN: 45.000
2. Tổng chi phí DN kê khai: 33.000 trong đó:
- Giá mua hàng hóa bán ra: 20.000
- Thuế GTGT đầu vào đã được khấu trừ: 150
- Chi phí quảng cáo, khuyến mãi, tiếp thị: 2.000
- Các khoản chi phí của DN đều có hóa đơn, chứng từ hợp pháp
- Các khoản chi còn lại đều đủ điều kiện được trừ
3. Thu nhập chịu thuế khác: 500 trong đó có 400 là thu nhập nhận được từ hoạt động SXKD ở nước ngoài sau khi đã nộp thuế thu nhập ở nước ngoài với mức thuế suất 20%

Yêu cầu: Xác định số thuế TNDN phải nộp năm 2011? Biết thuế suất thuế TNDN là 25%. Trong năm DN không được miễn, giảm thuế TNDN

=> Mọi người giải giúp mính bài này với (P/S: không biết trên diễn đàn này đã có bạn nào giải chưa,chắc là có rồi nhưng mình k biết nằm ở trang nào)

CP không được trừ = 150
CP không được trừ không bao gồm chi phí quảng cáo, khuyến mãi, tiệp thị = 33000 - 150 - 2000 = 30850
CP quang cao tối đá đc trừ = (30850 - 20000) x 15% = 1627,5
CP được trừ = 33000 - 150 - 2000 + 1627,5 = 32477,5
Thu nhập chịu thuế ở nước ngoài = 400 x 1,2 = 480
Thu nhập chịu thuế = thu nhập tính thuế = 45000 - 32477,5 + 480 + 100 = 13102,5
Thue TNDN phải nộp chưa trừ thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài = 13102,5 x 0,25 = 3275,63
Thuế TNDN nộp ở nước ngoài = 480 x 0,2 = 96
Thuế TNDN nộp woe nc ngoài tính theo thuế suất 25% = 480x 0,25 = 120
Vậy thuế TNDN nộp ở nước ngoài đc trừ toàn bộ
THuế TNDN phải nộp = 3275,63 - 96 = 3179, 63

 

[zuckee09]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Mình tính theo luật 2014 với thuế suất 22% nhé, các bạn xem nhận xét:
+Chi phí ko được trừ: 150 =>Chi phí được trừ ko bao gồm quảng cáo tiếp thị: 33000-150 = 32850.
+Chi phí quảng cáo tối đa được trừ: (32850-20000)*15%= 1927.5 <2000 tr=> chỉ được trừ chi phí quảng cáo là 1927.5 tr.

Chi phí đc trừ để tính chi phí qc ko bao gồm chi phí quảng cáo khuyến mại (2000)

CP không được trừ = 150
Thu nhập chịu thuế ở nước ngoài = 400 x 1,2 = 480

Phải là 400/0,8 nhé bạn
Thuế (45000 - 32477,5)x 0.25 + ( 100 +400/0.8)x 0.25 - (400/0.8)x 0.2 = 3180,625

 

[hoangtx91]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Có ai nhận giấi báo thi chưa. mà khi nào thi vậi mọi người?

 

[stubbornchirpy]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Thớt mình có ai thi kho bạc nhà nước kp nhỉ? Trả lời mình với. Đang cần đồng minh

 

[thienthanh2511]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Các bạn tham gia nhóm trên FB, cùng bình luận trả lời câu hỏi, giải bài tập nhé

https://www.facebook.com/groups/246832992171601/

 

[lantim202]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Phải là 400/0,8 nhé bạn

=> Bạn zuckee09 ơi, sao thu nhập chịu thuế ở nước ngoài là 400/0.8 bạn?

 

[izzi]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Mọi người cho mình hỏi. Trường hợp anh ruột tặng em trai xe máy tri giá 50tr có phải tính thuế tncn k.

 

[tranqtoan 0801]

Ðề: Thi tuyển công chức thuế 2014

Mọi người cho mình hỏi. Trường hợp anh ruột tặng em trai xe máy tri giá 50tr có phải tính thuế tncn k.

theo mình nghĩ là có izzi à. vì trong thông tư có nói chỉ có quà tặng thừa kế là bđs mới là thu nhập miễn thuế thôi. còn tài sản khác thì phải nộp thuế tncn và phải đăng ký quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng với cơ quan quản lý

Phải là 400/0,8 nhé bạn

=> Bạn zuckee09 ơi, sao thu nhập chịu thuế ở nước ngoài là 400/0.8 bạn?

đó là thu nhập trước khi khấu trừ thuế bạn nhé