Đơn vị mình là đơn vị HCSN có thu, có mảng dịch vụ. Mình Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh như sau:
Mua hàng hóa:
Nợ 15521 500
Nợ 31131 50
Có 1111 550
Chi phí mua hàng, CP quản lý
Nợ 6311 50
Nợ 6318 20
Có 1111 70
Bán hàng:
Nợ 1111 770
Có 531 700
Có 33311 70
Kết chuyển
Giá vốn
Nợ 531 500
Có 1552 500
Chi phí
Nợ 531 70
Có 6311 50
Có 6318 20
K/c chênh lệch thu chi
Nợ 531 130
Có 421 130
Từ đây mình mới tính thuế TNDN của Quý I: 130*25%=32.5
Nộp thuế TNDN
Nợ 3334
Có 1111
Nộp thuế GTGT
Nợ 33311
Có 1111
Tới đây là đã xong chưa hay còn phải định khoản ntn nữa mong các anh(chị) chỉ giáo
Mua hàng hóa:
Nợ 15521 500
Nợ 31131 50
Có 1111 550
Chi phí mua hàng, CP quản lý
Nợ 6311 50
Nợ 6318 20
Có 1111 70
Bán hàng:
Nợ 1111 770
Có 531 700
Có 33311 70
Kết chuyển
Giá vốn
Nợ 531 500
Có 1552 500
Chi phí
Nợ 531 70
Có 6311 50
Có 6318 20
K/c chênh lệch thu chi
Nợ 531 130
Có 421 130
Từ đây mình mới tính thuế TNDN của Quý I: 130*25%=32.5
Nộp thuế TNDN
Nợ 3334
Có 1111
Nộp thuế GTGT
Nợ 33311
Có 1111
Tới đây là đã xong chưa hay còn phải định khoản ntn nữa mong các anh(chị) chỉ giáo
