Kê khai thuế GTGT hàng tháng

[Sau Mon]

Các bác ơi cho em hỏi 1 xíu ạ:
Tình hình là thế này, ký kê thuế tháng 11/2011 em kê khai hết đầu ra đầu vào ok rồi ạ. Em đã kiểm tra kỹ lắm rồi, nhập ok hết rùi. Nhưng chẳng hiểu sao đến khi in tờ khai thì mục 25 (Tổng số thuế được khấu trừ kỳ này) của mẫu biểu 01/GTGT lại =0 (trong khi đó em đã nhập số rồi = 20.000.000đ). Vì vậy số thuế được khấu trừ của em tháng 11 bị thiếu mất: 20.000.000đ. Em chủ quan ko xem lại nên đến bây giờ mới phát hiện ra.
Em hỏi là bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào ạ? Điều chỉnh vào kỳ thuế T3.2012 có được ko ạ?
Em kế toán mới, ko biết gì. Mong các bác chỉ dạy. Em cám ơn

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng.

Các bác ơi cho em hỏi 1 xíu ạ:
Tình hình là thế này, ký kê thuế tháng 11/2011 em kê khai hết đầu ra đầu vào ok rồi ạ. Em đã kiểm tra kỹ lắm rồi, nhập ok hết rùi. Nhưng chẳng hiểu sao đến khi in tờ khai thì mục 25 (Tổng số thuế được khấu trừ kỳ này) của mẫu biểu 01/GTGT lại =0 (trong khi đó em đã nhập số rồi = 20.000.000đ). Vì vậy số thuế được khấu trừ của em tháng 11 bị thiếu mất: 20.000.000đ. Em chủ quan ko xem lại nên đến bây giờ mới phát hiện ra.
Em hỏi là bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào ạ? Điều chỉnh vào kỳ thuế T3.2012 có được ko ạ?
Em kế toán mới, ko biết gì. Mong các bác chỉ dạy. Em cám ơn

Bạn làm hồ sơ bổ sung điều chỉnh VAT cho tháng 11/2011.
Hồ sơ gồm : 01/GTGT bổ sung, 01/KHBS, CV giải trình.

Tháng 11 bạn ko nói có phát sinh số thuế phải nộp hay còn được khấu trừ nên không thể tiếp tục hướng dẫn bạn thêm.

Ngoài ra, bạn cũng cần kiểm tra xem số dư đầu kỳ của tháng 12/2011 có bị sai không?

 

[Sau Mon]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng.

Đấy là phần thuế được khấu trừ ạ. Tức là em kê khai vào phụ lục "PL 01-02_GTGT" - Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào rồi, tiền thuế được khấu trừ đã ok rồi, nhưng khi ra tờ khai số thuế ấy bị mất đi.
Tháng 11: thuế phải nộp là 25 triệu, thuế được khấu trừ là 20 triệu => phải nộp T11 là: 5 triệu. Nhưng vì thuế được khấu trừ ở mục 25 trên tờ khai =0 nên phải nộp T11 = 25tr.
Đầu T11 em còn được khấu trừ 50tr. Đúng ra là hết T11 thuế còn: 45tr, nhưng chỉ còn 25tr. Số dư đầu T12 là 25tr ạ.
Bác tư vấn giúp em với.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng.

Đấy là phần thuế được khấu trừ ạ. Tức là em kê khai vào phụ lục "PL 01-02_GTGT" - Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào rồi, tiền thuế được khấu trừ đã ok rồi, nhưng khi ra tờ khai số thuế ấy bị mất đi.
Tháng 11: thuế phải nộp là 25 triệu, thuế được khấu trừ là 20 triệu => phải nộp T11 là: 5 triệu. Nhưng vì thuế được khấu trừ ở mục 25 trên tờ khai =0 nên phải nộp T11 = 25tr.
Đầu T11 em còn được khấu trừ 50tr. Đúng ra là hết T11 thuế còn: 45tr, nhưng chỉ còn 25tr. Số dư đầu T12 là 25tr ạ.
Bác tư vấn giúp em với.

Đọc xong dòng đỏ và đen, chẳng hiểu bạn này trình bày cái gì !

 

[Sau Mon]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng.

Bạn phải đọc từ đầu chứ. Potay rùi.

 

[vangiang911]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng.

Bạn phải đọc từ đầu chứ. Potay rùi.

Bạn có phân biệt được thế nào là THUẾ PHẢI NỘP, thế nào là thuế GTGT đầu ra không vậy ?
Botay với cách trình bày của bạn.

Tháng 11: thuế phải nộp là 25 triệu, thuế được khấu trừ là 20 triệu => phải nộp T11 là: 5 triệu. Nhưng vì thuế được khấu trừ ở mục 25 trên tờ khai =0 nên phải nộp T11 = 25tr.
Đầu T11 em còn được khấu trừ 50tr. Đúng ra là hết T11 thuế còn: 45tr, nhưng chỉ còn 25tr. Số dư đầu T12 là 25tr ạ.

Phải nộp gì mà phải nộp lắm thế ? Đúng ra Trong tháng 11 số thuế đầu ra là 25tr, số thuế đầu vào là 20triệu, dư đầu kỳ 11 là 50tr.
Tổng VAT còn được khấu trừ tháng 11 = 50tr + 20tr - 25tr = 45triệu.

45 triệu này là dư đầu kỳ của tháng 12.

Nhưng do sai số VAT được khấu trừ trong kỳ ( 20tr VAT đầu vàp ps trong kỳ không nhảy ) : 50tr dư đầu kỳ - 25triệu VAT ra = 25tr là số thuế còn được khấu trừ của tháng 11 chuyển sang đầu kỳ tháng 12.

Như vậy => Tại sao lại có cái khúc này :

Tháng 11: thuế phải nộp là 25 triệu, thuế được khấu trừ là 20 triệu => phải nộp T11 là: 5 triệu.

Dư đầu kỳ 50triệu vứt đi đầu rồi mà lại ghi PHẢI NỘP 5triệu ??? !

 

[Sau Mon]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng.

5tr ở đây là 5tr phải nộp trong tháng 11. Đầu kỳ còn 50tr thì cuối kỳ còn 45tr.
Nhưng mà vì 20tr được khấu trừ trong tháng 11 nó ko nhảy số vào tờ khai nên bị mất đi 20tr ấy, số thuế cuối kỳ chỉ còn 25tr thôi. Sang đầu T12 là 25tr. Em giải thích rõ thế rồi mà.
Vấn đề là cái 20tr được khấu trừ ấy bấy giờ em phải làm thế nào ??????????????

 

[baongocds]

Ðề: Kê khai thuế GTGT hàng tháng.

5tr ở đây là 5tr phải nộp trong tháng 11. Đầu kỳ còn 50tr thì cuối kỳ còn 45tr.
Nhưng mà vì 20tr được khấu trừ trong tháng 11 nó ko nhảy số vào tờ khai nên bị mất đi 20tr ấy, số thuế cuối kỳ chỉ còn 25tr thôi. Sang đầu T12 là 25tr. Em giải thích rõ thế rồi mà.
Vấn đề là cái 20tr được khấu trừ ấy bấy giờ em phải làm thế nào ??????????????

Mình hiểu ý bạn là : Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cuối tháng 11 là 45 tr nhưng do số thuế GTGT đầu ra phát sinh trong Tháng 11 là 20tr không nhảy mà là số 0 nên số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cuối tháng 11 là 25tr thôi.Nên giờ bạn cần làm hồ sơ bổ sung để giải trình với cơ quan thuế gồm mẫu : 01/GTGT bổ sung , 01/KHBS, CV giải trình như bạn bichvan.tax06 đã nói ở trên.