M
Vấn đề như sau:
- Năm 2010 bên cty tôi (B) có ký HĐ với các đơn vị khác (A) 10 dự án trị giá 10 tỷ, đã xuất hóa đơn đủ 100% (và đã nộp thuế GTGT đầy đủ), đã quyết toán thuế TNDN năm 2010 toàn bộ số Doanh thu các Hợp đồng 10 tỷ này. Vì các đơn vị đối tác yêu cầu xuất hóa đơn rồi mới chuyển hết tiền.
- Năm 2011 khi hoàn thành kết thúc các dự án (dự án thực hiện 2), số tiền còn lại các đơn vị chuyển trả không đủ (chuyển tiền thanh toán từng đợt, đợt cuối thì nghiệm thu hoàn thành mới chuyển). (vì nhiều lí do nên 4 đơn vị không trả đủ số tiền còn lại = 1 tỷ). Khoảng 1 tỷ này xem như mất.(vì nhiều lí do nên không thể truy đòi ).
- Trong năm 2011 khi phát hiện việc giảm mất 1 tỷ này. Bên cty tôi đã xuất Hóa đơn giảm doanh thu của 4 dự án = (-1 tỷ).
Các anh chị cho hỏi, Khi quyết toán thuế TNDN 2011 bên cty tôi phải quyết toán số tiền 1 tỷ này như thế nào mới hợp lý? Tôi có được phép quyết toán thuế TNDN của (-1 tỷ) không? Thủ tục thế nào và có cần kèm theo chứng từ gì không?
Cảm ơn các anh chị!
- Năm 2010 bên cty tôi (B) có ký HĐ với các đơn vị khác (A) 10 dự án trị giá 10 tỷ, đã xuất hóa đơn đủ 100% (và đã nộp thuế GTGT đầy đủ), đã quyết toán thuế TNDN năm 2010 toàn bộ số Doanh thu các Hợp đồng 10 tỷ này. Vì các đơn vị đối tác yêu cầu xuất hóa đơn rồi mới chuyển hết tiền.
- Năm 2011 khi hoàn thành kết thúc các dự án (dự án thực hiện 2), số tiền còn lại các đơn vị chuyển trả không đủ (chuyển tiền thanh toán từng đợt, đợt cuối thì nghiệm thu hoàn thành mới chuyển). (vì nhiều lí do nên 4 đơn vị không trả đủ số tiền còn lại = 1 tỷ). Khoảng 1 tỷ này xem như mất.(vì nhiều lí do nên không thể truy đòi ).
- Trong năm 2011 khi phát hiện việc giảm mất 1 tỷ này. Bên cty tôi đã xuất Hóa đơn giảm doanh thu của 4 dự án = (-1 tỷ).
Các anh chị cho hỏi, Khi quyết toán thuế TNDN 2011 bên cty tôi phải quyết toán số tiền 1 tỷ này như thế nào mới hợp lý? Tôi có được phép quyết toán thuế TNDN của (-1 tỷ) không? Thủ tục thế nào và có cần kèm theo chứng từ gì không?
Cảm ơn các anh chị!
( tính tìm cách quyết toán để được giảm thuế >''<
