Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu

[ddnguyen]

Hi anh Chị,

Công ty em là cty cung cấp dịch vụ phần mềm, em đang chuẩn bị làm tờ khai thuế TNDN tạm tính Q1 năm 2012, em làm theo mẫu 01B,
Bây giờ em đang băn khoăn vấn đềtỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu,một số ý kiến thì cho là, em là doanh nghiệp dịch vụ nên là 5% một số lại cho ý kiến là lấy TN chịu thuế năm trước/ doanh thu,
Anh chị nào có kinh nghiệm giúp em với,

Thank anh chị

 

[ngocanh89hn]

Ðề: tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu

Bên công ty mình vẫn để là 5%

 

[ddnguyen]

Ðề: tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu

Bên công ty mình vẫn để là 5%

Mình thấy trong thông tư 18 có hướng dẫn là 5% nhưng cho đơn vị sự nghiệp, mình thấy băn khoăn quá, bạn có biết vì sao 5% không?

Thank bạn

 

[phuongphuongdung]

Ðề: tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu

Công ty mình mình thấy năm trước c k.toán làm tỷ lệ này là 0.532% nhưng năm nay c ấy lại làm là 0.35%. Mình cũng ko biết ntn cả.Cty mình kinh doanh vận tải hành khách.Cả nhà có ai biết chỉ mình với.

 

[mrvanthuc]

Ðề: tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu

Công ty mình mình thấy năm trước c k.toán làm tỷ lệ này là 0.532% nhưng năm nay c ấy lại làm là 0.35%. Mình cũng ko biết ntn cả.Cty mình kinh doanh vận tải hành khách.Cả nhà có ai biết chỉ mình với.

Vế thuế TNDN tám tính theo tỷ lệ doanh thu ( Mẫu 01B/TNDN ) thì cách tính như sau:

Chỉ tiêu số [24] - Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu: là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề với năm kê khai thuế TNDN tạm nộp theo quý . Công thức tính như sau:

Tỷ lệ TNCT trên doanh thu = Tổng thu nhập chịu thuế TNDN/Tổng doanh thu x 100%


Trong đó:

+ Tổng thu nhập chịu thuế TNDN: Căn cứ trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm trước để tính toán số liệu này (mã số B12 trên tờ khai 03/TNDN )

+ Tổng doanh thu: số liệu để tính chỉ tiêu này được lấy từ Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh kèm theo Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp của năm trước và được xác định bằng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ trừ đi (-) các khoản giảm trừ doanh thu cộng với (+) doanh thu hoạt động tài chính cộng với (+) thu nhập khác.

Trường hợp người nộp thuế đã được thanh tra, kiểm tra và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế khác với tỷ lệ người nộp thuế đã kê khai, thì áp dụng theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.

Các bạn muốn biết các chỉ tiêu nào ở trên HTKK thì chỉ cần lick chuột vào chỉ tiêu đó và nhấn F1 là có đáp án.

Mẫu 1B/TNDN chỉ dùng khi năm trước có lãi, nếu lỗ thì không áp dụng được.

 

[chuduthienhano1]

Ðề: tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu

Thế công ty e mới thành lập thì e làm theo mẫu nào ạ? Mấy chị kế toán hướng dẫn e làm mẫu 1B quý 1 e nộp mẫu 1B rồi có sao k ạ. Quý 1 cty e chưa có doanh thu. e nộp thì k thấy cơ quan thuế nói j

 

[thuthanh1990]

Ðề: Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu

minh cung la sinh vien moi ra truong,dg lam ke toan xay dung ma cug ko hieu van de nay lam,ai co the jup minh ko a

 

[phongthanhtp]

Ðề: tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu

Thế công ty e mới thành lập thì e làm theo mẫu nào ạ? Mấy chị kế toán hướng dẫn e làm mẫu 1B quý 1 e nộp mẫu 1B rồi có sao k ạ. Quý 1 cty e chưa có doanh thu. e nộp thì k thấy cơ quan thuế nói j

Mới thành lập thì bạn làm mẫu 1A nhé, theo TT 28 /2011/TT-BTC

Khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý:
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.
Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề.
Trường hợp người nộp thuế đã được thanh tra, kiểm tra và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế khác với tỷ lệ người nộp thuế đã kê khai, thì áp dụng theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.
Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ được chọn một trong hai hình thức kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN.