Kết chuyển lỗ từ năm truớc sang năm nay?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi ldkhanh89, 18 Tháng tư 2012.

3,470 lượt xem

  1. ldkhanh89

    ldkhanh89 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    Các bác cho e hỏi với: năm ngoái cty e lỗ 114.242.256 năm nay lời được 73.525.137 giờ phải kết chuyển sao mấy bác? với chuyển lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh ntn .? :) e mới vào nghề ko biết sử lý sao (tại trong tờ thuế kê khai GTGT quý 4/2011 e đã tính thuế phải nộp gần 12tr rồi, giờ phải làm sao ạ?) mong các bác giúp đỡ.
     
    #1
  2. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm truớc sang năm nay?

    Bạn chuyển lỗ đúng bằng số lãi là được. Việc Tạm tính thuế TNDN thì bạn phải hạch toán Nợ 8211 Có 3334. Cuối năm quyết toán sẽ có các trường hợp:
    Nếu lỗ thì hạch toán ngược lại Nợ 3334 Có 8211.
    Nếu lãi và tiền thuế nhỏ hơn số tạm tính thì hạch toán ngược lại khoản chênh lệch Nợ 3334 Có 8211.
    Nếu lãi và tiền thuế nhiều hơn thì hạch toán tiếp phần chênh lệch Nợ 8211 Có 3334.
     
    #2
  3. ldkhanh89

    ldkhanh89 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đà Nẵng
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm truớc sang năm nay?

    Bác mrvanthuc có thể cho e hỏi kỹ hơn được ko?
    Trường hợp cty e là: năm 2010 lỗ 100tr, năm 2011 theo BCTC lãi 45tr, lấy 45tr để bù lỗ năm ngoái vậy năm nay có phải XĐ thuế TNDN ko bác?
    Nếu bù lỗ e cần kết chuyển thêm những gì nữa để cân đối bác. e vẫn chưa hiểu bác ơi.huhu
     
    #3
  4. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm truớc sang năm nay?

    Thế bạn chưa làm xong báo cáo tài chính năm 2011 à? chỉ cần làm thêm phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN là được rồi bạn.

    Thân!
     
    #4
  5. mymi

    mymi Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    110
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nam Định
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm truớc sang năm nay?

    Sao không chuyển lỗ các quý trước để khỏi phải đóng thuế nhỉ
     
    #5
  6. binh75bd

    binh75bd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    105
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Quy Nhơn
    Ðề: Kết chuyển lỗ từ năm truớc sang năm nay?

    Lỗ năm ngoái có kê khai không? Hay chỉ nêu trên BCTC thôi. Nếu không kê thì dáng chịu nhé. Bảng cân đối chỉ thể hiện Lợi nhuận chưa phân phối số dư bên nợ thôi.

    Kê khai tạm tính trên 3.1.2, bạn cứ kê vào phần giảm LN trước thuế theo Pháp lệnh thuế 114.242.256 là được. Nó sẽ báo số lỗ ở quý 1. Còn phần nộp tạm tính quý IV nó thể hiện dư nợ 3334 Thuế TNDN do bạn nộp mà không phát sinh thuế. Khi nào phát sịnh thì trừ phần này ra không nộp nữa. Biết chính xác các tài khoản nộp NSNN dư, thiếu như thế nào thì lên Phòng công nợ Thuế quản lý hay Phòng kiểm tra, cán bộ chuyên quản họ sẽ in ra cho bạn để bạn xử lý số dư trong các tài khoản 333 dúng và phù hợp
     
    Last edited: 25 Tháng tư 2012
    #6

Chia sẻ trang này