Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

[ocnau]

Chào các bạn,


Bên mình kinh doanh rau sạch và thu mua nông sản tại các hộ kinh doanh và có khi là ở chợ đầu mối. Làm thế nào để hợp lý hóa các chi phí này và sẽ kê vào đâu trong 3.1.2 hay là vẫn chỉ kê vào 01/DN theo thông tư 130 thôi.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Chào các bạn,


Bên mình kinh doanh rau sạch và thu mua nông sản tại các hộ kinh doanh và có khi là ở chợ đầu mối. Làm thế nào để hợp lý hóa các chi phí này và sẽ kê vào đâu trong 3.1.2 hay là vẫn chỉ kê vào 01/DN theo thông tư 130 thôi.

Bạn kê mẫu 01/TNDN theo TT130/2008 và lưu tại doanh nghiệp là được rồi.
Thân!

 

[ACC4RUM]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Bạn kê mẫu 01/TNDN theo TT130/2008 và lưu tại doanh nghiệp là được rồi.
Thân!

Từ năm 2011 phải kê vào mẫu 01/TNDN theo TT18/2011 mới đúng, mẫu này có thêm cột Chứng minh nhân dân

 

[mrvanthuc]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Từ năm 2011 phải kê vào mẫu 01/TNDN theo TT18/2011 mới đúng, mẫu này có thêm cột Chứng minh nhân dân

Chính xác. thanks Mr ACC4RUM

 

[lhnhan]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Các bạn cho mình hỏi:
1. Doanh nghiệp mình tổ chức nấu ăn trưa cho cán bộ công nhân viên. Gạo, thức ăn, ... mua ở chợ không có hóa đơn. Vậy mình có thể dùng bảng kê này để kê không? Nếu không thì mình có thể dùng cách nào. Đây là chi phí thực tế ở công ty mình.
2. Trong mẫu mình thấy có ghi:

Ghi chú:
- Căn cứ vào số thực tế các mặt hàng trên mà đơn vị mua của người bán không có hoá đơn, lập bảng kê khai theo thứ tự thời gian mua hàng, doanh nghiệp ghi đầy đủ các chỉ tiêu trên bảng kê, tổng hợp bảng kê hàng tháng. Hàng hoá mua vào lập theo bảng kê này được căn cứ vào chứng từ mua giữa người bán và người mua lập có ghi rõ số lượng, giá trị các mặt hàng mua, ngày, tháng mua, địa chỉ, số CMTND của người bán và ký nhận của bên bán và bên mua.
- Đối với doanh nghiệp có tổ chức các trạm nơi thu mua ở nhiều nơi thì từng trạm thu mua phải lập từng bảng kê riêng. Doanh nghiệp lập bảng kê tổng hợp chung của các trạm.

Như vậy trước hết mình phải có một bảng kê mua hàng hóa với từng người rồi sau đó tập hợp toàn bộ vào trong bảng kê này.Có phải như vậy không?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Các bạn cho mình hỏi là doanh nghiệp mình tổ chức nấu ăn trưa cho cán bộ công nhân viên. Gạo, thức ăn, ... mua ở chợ không có hóa đơn. Vậy mình có thể dùng bảng kê này để kê không? Nếu không thì mình có thể dùng cách nào. Đây là chi phí thực tế ở công ty mình.

Gạo, thức ăn, ... mua ở chợ không có hóa đơn: không dùng được bảng kê 01/TNDN (mới nhất là theo TT 123/2012) nhé bạn.
Ở chợ vẫn có hộ kinh doanh/cửa hàng xuất hóa đơn bán hàng, nên tìm chỗ nào có hóa đơn này mà mua thì chi phí mới hợp lý, hợp lệ.
Còn nếu không thì bạn vẫn hạch toán vào chi phí, nhưng nhớ loại ra khi làm quyết toán thuế TNDN.

 

[lhnhan]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Cảm ơn bạn phongthanhtp nhưng mình ra chợ hỏi thì chẳng có chỗ nào xuất hóa đơn. Bán thịt, cá, rau, đậu ngoài chợ làm gì có chỗ nào có hóa đơn đâu bạn. Liệu có cách xử lý nào khác không? Các bạn giúp mình nhé.

 

[phongthanhtp]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Cảm ơn bạn phongthanhtp nhưng mình ra chợ hỏi thì chẳng có chỗ nào xuất hóa đơn. Bán thịt, cá, rau, đậu ngoài chợ làm gì có chỗ nào có hóa đơn đâu bạn. Liệu có cách xử lý nào khác không? Các bạn giúp mình nhé.

Cách này nè bạn:

Còn nếu không thì bạn vẫn hạch toán vào chi phí, nhưng nhớ loại ra khi làm quyết toán thuế TNDN.

Tham khảo cách khác:
Mình có làm cho 1 cty may, buổi trưa công nhân có ăn cơm đặt ngoài quán, cũng ko có hoá đơn, nên trong hợp đồng lao động ghi luôn phụ cấp ăn giữa ca là 680.000 đ/người, cuối tháng làm bảng lương có khoản này cộng vào thu nhập của công nhân (ko ko bị tính thuế TNCN nhé).
Thực tế thì công nhân ko nhận tiền, mà DN sẽ dùng tiền này để mua cơm hộp :004:

 

[nam276]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Cách này nè bạn:

Tham khảo cách khác:
Mình có làm cho 1 cty may, buổi trưa công nhân có ăn cơm đặt ngoài quán, cũng ko có hoá đơn, nên trong hợp đồng lao động ghi luôn phụ cấp ăn giữa ca là 680.000 đ/người, cuối tháng làm bảng lương có khoản này cộng vào thu nhập của công nhân (ko ko bị tính thuế TNCN nhé).
Thực tế thì công nhân ko nhận tiền, mà DN sẽ dùng tiền này để mua cơm hộp :004:

Tiền trang phục mà kô có hoá đơn thì hợp đồng lao động ghi luôn cả Bác nhỉ? :yo yo (26):

 

[lhnhan]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Cách này nè bạn:

Tham khảo cách khác:
Mình có làm cho 1 cty may, buổi trưa công nhân có ăn cơm đặt ngoài quán, cũng ko có hoá đơn, nên trong hợp đồng lao động ghi luôn phụ cấp ăn giữa ca là 680.000 đ/người, cuối tháng làm bảng lương có khoản này cộng vào thu nhập của công nhân (ko ko bị tính thuế TNCN nhé).
Thực tế thì công nhân ko nhận tiền, mà DN sẽ dùng tiền này để mua cơm hộp :004:

Cảm ơn bạn đã giúp mình. Nhưng nếu như thế thì mình giải thích như thế nào về bếp tập thể của công ty mình và 1 cái nhà ăn rộng như thế? Mức tiền ăn 680.000 đ/người bạn lấy ở đâu thế? Tiền ăn ca của công ty mình không hề nhỏ. Mỗi ngày hơn 1tr - 2tr, có những ngày thậm chí còn lên đến 3tr. Như vậy tiền ăn mỗi năm lên đến mấy trăm triệu. Chi phí như thế này mà không đưa vào được thì tiếc quá.
Tương tự mình cũng có câu hỏi giống bạn nam276, công ty mình có mua vải về may đồng phục cho công nhân nhưng lại cũng không lấy hóa đơn. :wall: Xử lý như thế nào đây?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Bảng kê thu mua nông sản kê vào đâu trong 3.1.2

Cảm ơn bạn đã giúp mình. Nhưng nếu như thế thì mình giải thích như thế nào về bếp tập thể của công ty mình và 1 cái nhà ăn rộng như thế? ...Tiền ăn ca của công ty mình không hề nhỏ. Mỗi ngày hơn 1tr - 2tr, có những ngày thậm chí còn lên đến 3tr. Như vậy tiền ăn mỗi năm lên đến mấy trăm triệu. Chi phí như thế này mà không đưa vào được thì tiếc quá.

Muốn đưa vào chi phí được trừ thì phải có hóa đơn chứng từ đúng theo qui định thôi bạn:

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế (TT 123/2012/TT-BTC)
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.

Về qui định mức tiền ăn giữa ca và tiền trang phục thì:

...Mức tiền ăn 680.000 đ/người bạn lấy ở đâu thế?
...Tương tự mình cũng có câu hỏi giống bạn nam276, công ty mình có mua vải về may đồng phục cho công nhân nhưng lại cũng không lấy hóa đơn. :wall: Xử lý như thế nào đây?

Tiền trang phục mà kô có hoá đơn thì hợp đồng lao động ghi luôn cả Bác nhỉ? :yo yo (26):

Áp dụng theo các qui định sau:
- TT 62/2009/TT-BTC

Điều 1. Bổ sung vào khoản 2, mục II, phần A Thông tư số 84/2008/TT-BTC như sau:
...
2. Hướng dẫn cụ thể tiết 2.1.5 như sau: Đối với các khoản lợi ích khác mà người lao động được hưởng thì chỉ tính vào thu nhập chịu thuế đối với các trường hợp xác định được đối tượng được hưởng; không tính vào thu nhập chịu thuế của cá nhân đối với các khoản lợi ích không xác định được cụ thể người được hưởng. Cụ thể trong một số trường hợp như sau:
e) Đối với khoản tiền ăn giữa ca: không tính vào thu nhập chịu thuế của người lao động nếu người sử dụng lao động trực tiếp tổ chức bữa ăn giữa ca cho người lao động.

Trường hợp, đơn vị chi trả thu nhập không trực tiếp tổ chức bữa ăn ca mà chi tiền ăn ca trực tiếp cho người lao động thì không tính vào thu nhập chịu thuế thuế của người lao động nếu mức chi phù hợp với hướng dẫn của Bộ Lao động Thương binh và Xã hội. Trường hợp chi cao hơn mức hướng dẫn của Bộ Lao động Thương binh và Xã hội thì phần chi vượt mức phải tính vào thu nhập chịu thuế của người lao động.

Mức chi cụ thể áp dụng đối với doanh nghiệp nhà nước và các tổ chức, đơn vị được phép hoạt động kinh doanh thuộc cơ quan hành chính sự nghiệp, đảng, đoàn thể, các hội không quá mức quy định của Bộ Lao động, Thương binh và Xã hội. Đối với các doanh nghiệp ngoài nhà nước và các tổ chức khác, mức chi do thủ trưởng đơn vị thống nhất với chủ tịch công đoàn quyết định nhưng mức tối đa cũng không vượt quá mức áp dụng đối với doanh nghiệp nhà nước.

f) Đối với khoản khoán chi văn phòng phẩm, công tác phí, điện thoại, trang phục,... không tính vào thu nhập chịu thuế nếu mức khoán chi phù hợp với quy định của Nhà nước hiện hành. Mức khoán chi áp dụng đối với từng trường hợp như sau:

- Đối với cán bộ, công chức và người làm việc trong các cơ quan hành chính sự nghiệp, đảng, đoàn thể, các hội: mức khoán chi áp dụng theo văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính.

- Đối với người lao động làm việc trong các tổ chức kinh doanh, các văn phòng đại diện: mức khoán chi áp dụng phù hợp với mức xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp theo các văn bản hướng dẫn thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp.

- Đối với người lao động làm việc trong các tổ chức quốc tế, các văn phòng đại diện của tổ chức nước ngoài: mức khoán chi thực hiện theo quy định của Tổ chức quốc tế, văn phòng đại diện của tổ chức nước ngoài.

- Qui định tiền ăn giữa ca ko tính vào thu nhập chịu thuế TNCN theo qui định của Bộ LĐ TBXH mới nhất là 680.000 đ/người/tháng theo TT 10/2012/TT-BLĐTBXH (file gửi kèm)
- Qui định tiền trang phục ko tính vào thu nhập chịu thuế TNCN theo văn bản hướng dẫn thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất là 05 (năm) triệu đồng/người/năm theo TT 123/2012/TT-BTC:

Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
...
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
...
2.6. Phần chi trang phục bằng hiện vật cho người lao động không có hoá đơn, chứng từ; phần chi trang phục bằng tiền, bằng hiện vật cho người lao động vượt quá 05 (năm) triệu đồng/người/năm.
Trường hợp doanh nghiệp có chi trang phục cả bằng tiền và hiện vật cho người lao động thì mức chi tối đa để tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế không vượt quá 05 (năm) triệu đồng/người/năm.
Đối với những ngành kinh doanh có tính chất đặc thù thì chi phí này được thực hiện theo quy định cụ thể của Bộ Tài chính.