Khoản chi phí không hợp lý

[loan138]

chào cả nhà

Em có một vấn đề mong các bác chỉ giùm.

Khi BCTC năm, em phát hiện có 2 hóa đơn ko hợp lệ, chi phí là 12tr bao gồm VAT, nhưng em đã kê khai khấu trừ thuế của tháng 7.

* Nếu em cho khoản chi phí 12tr này vào chỉ tiêu B4" khoản chi phí không được xác nhận khi tính TNCT" tren Quyết Toán THuế TNDN, vậy trên BCTC và Quyết Toán Thuế TNDN của em sẽ không cân.

* Mong mọi người chỉ giùm cách giải quyết.
* Em phải hạch toán như thế nào.

 

[HOACATLA]

Ðề: Khoản chi phí không hợp lý

- Nếu HD đó ko hợp lệ, trước hết bạn phải điều chỉnh lại số tiền thuế GTGT mà bạn đã kê khai trong T07/2011 theo mẫu KHBS
- bạn loại bỏ Cp đó khi QT thuế TNDN cuối năm vậy là đúng rồi
Khi đó trên số sách kế toán của bạn LN năm đó thấp hơn LN thuế
bạn vẫn đề nguyên như thế, ko thay đổi gì hết, vì về mặt kế toán vẫn là Cp của Cty, như về thuế lai ko là Cp hợp lý ma thôi, HD này cty bạn vẫn phải chi tiền , thanh toán

 

[loan138]

Ðề: Khoản chi phí không hợp lý

Cám ơn bạn, nhưng khoản chi phí đó mình hoạch toán cả thuế đúng k?
Khi sang năm sau, số dư trên BCTC năm sau là số trên BCTC đúng ko a
LN thuế ko liên quan

 

[muahoatuyet]

Ðề: Khoản chi phí không hợp lý

Hoá đơn ko hợp lệ có nghĩa là nó sẽ ko được khấu trừ thuế. Bạn chỉ hach toán tổng chi phí bỏ ra là 12tr nhé