Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

[hoangthikt]

Các bạn cho mình hỏi.
Tháng 2/2012 mình mua máy tính nguyên giá 14.3tr và đã hạch toán: Nợ 6421: 13tr

Nợ 1331: 1.3tr
Có 111: 14.3 tr
Bây giờ mình muốn sửa lại là TSCĐ và trích khấu hao thì phải làm sao đây?

 

[marsida]

Ðề: Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

Năm 2012 bạn chưa báo cáo mà, bạn sửa lại hạch toán sang 211 và phân bổ trích khấu hao theo quyết định 206/2009 đi bạn!

 

[DangPhuongnb]

Ðề: Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

Nhưng bạn Marsida ơi. Nếu mà trường hợp trên rơi vào năm 2011, đã lập báo cáo tài chính rùi, vậy nếu muốn sửa thì phải làm sao. Hi. Giúp tui với

 

[Herbes]

Ðề: Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

Nhưng bạn Marsida ơi. Nếu mà trường hợp trên rơi vào năm 2011, đã lập báo cáo tài chính rùi, vậy nếu muốn sửa thì phải làm sao. Hi. Giúp tui với

Tớ nghĩ là hạch toán bổ sung và tính ttrích khấu hao từ năm 2011 theo đúng quy định! Điều chỉnh trong sổ sách chứng từ năm 2012. cơ quan tớ khi có kiến nghị của Thanh tra hoặc kiểm toán, cơ quan chủ quản các kế toán vẫn làm như thế!

 

[binh75bd]

Ðề: Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

Nhưng bạn Marsida ơi. Nếu mà trường hợp trên rơi vào năm 2011, đã lập báo cáo tài chính rùi, vậy nếu muốn sửa thì phải làm sao. Hi. Giúp tui với

Bút toán điều chỉnh sổ sách năm 2012
Nợ 911 Bút toán đỏ (Điều chỉnh chi phí cho năm 2012)
Có 642
Đồng thời Hạch toán TSCĐ năm 2012

 

[thanhnb35]

Ðề: Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

Chào các anh chị của diễn đàn.
Các anh chị cho em hoi một chút ah
E mới vào làm kế toán cho một đơn vị HCSN.
- Vừa rồi cơ quan tài chính có quyết toán và bắt đơn vị e phải tách tài sản cố định và công cụ dụng cụ để theo dõi. các bác cho e hỏi e phải hạch toán như thế nào (ghi giảm TSCD và ghi tăng CC,DC)? Theo QD 32/2008/QD-BTC thì TSCD là tài sản có nguyên giá từ 5.000.000 đồng trở lên và có thời gian sử dụng trên 1 năm, các bác cho e hỏi như bàn ghế, máy in ... có nguyên giá dưới 5.000.000 đồng nhưng có thời gian sử dụng trên 1 năm thì mình có cho vào tài sản ko hay là cho vào công cụ dụng để theo dõi.
- còn 1 vấn đề nữa e muốn hỏi là cuối năm ngoái cơ quan e có tiết kiệm dc ở một số nguồn chi thường xuyên để chi cho CBCNV trong cơ quan, kế toán mới chỉ hạch toán Nợ 66121 có 111. khi cơ quan tài chính kiểm tra họ bắt phải Định khoản lại qua 334 và 004 như sau:
+ Nợ 111
Có 46121
+ Nợ 66121
+ Nợ 004
Có 334
+ Nợ 334
+ Có 111
Nhưng khi e định khoản lại như vậy thì trên phần mềm không cân đối kế toán. các bác cho e hỏi định khoản như thế đã đúng chưa ah. các bác giúp e với ah. cuối cùng e xin chân thành cảm ơn.

 

[ketoan acs]

Ðề: Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

Chào các anh chị của diễn đàn.
Các anh chị cho em hoi một chút ah
E mới vào làm kế toán cho một đơn vị HCSN.
- Vừa rồi cơ quan tài chính có quyết toán và bắt đơn vị e phải tách tài sản cố định và công cụ dụng cụ để theo dõi. các bác cho e hỏi e phải hạch toán như thế nào (ghi giảm TSCD và ghi tăng CC,DC)? Theo QD 32/2008/QD-BTC thì TSCD là tài sản có nguyên giá từ 5.000.000 đồng trở lên và có thời gian sử dụng trên 1 năm, các bác cho e hỏi như bàn ghế, máy in ... có nguyên giá dưới 5.000.000 đồng nhưng có thời gian sử dụng trên 1 năm thì mình có cho vào tài sản ko hay là cho vào công cụ dụng để theo dõi.
- còn 1 vấn đề nữa e muốn hỏi là cuối năm ngoái cơ quan e có tiết kiệm dc ở một số nguồn chi thường xuyên để chi cho CBCNV trong cơ quan, kế toán mới chỉ hạch toán Nợ 66121 có 111. khi cơ quan tài chính kiểm tra họ bắt phải Định khoản lại qua 334 và 004 như sau:
+ Nợ 111
Có 46121
+ Nợ 66121
+ Nợ 004
Có 334
+ Nợ 334
+ Có 111
Nhưng khi e định khoản lại như vậy thì trên phần mềm không cân đối kế toán. các bác cho e hỏi định khoản như thế đã đúng chưa ah. các bác giúp e với ah. cuối cùng e xin chân thành cảm ơn.

Bàn ghế, máy in ... có giá dưới 5 triệu và thời gian sử dụng trên 1 năm bạn vẫn đưa vào công cụ dụng cụ để theo dõi.
Nhìn vào định khoản trên mình nghĩ khi bạn xem lại cân đối tài khoản sẽ lệch một khoản tiền bằng với khoản đã chi ra trên dư có của TK 46121. Khoản chi không thường xuyên và chi phí hành chính sao lại tính vào phải trả cho công nhân viên?

 

[ducthuyenvn]

Ðề: Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

QĐ 32/2008 hay TT 203/2009 thì TSCĐ đều phải có giá trị 10trđ trở lên và có thời gian sử dụng > 1 năm hết. Hai bạn hỏi ở đây ko chịu đọc thông tư gì cả. Phải đủ 2 điều kiện này với được gọi là TSCĐ. thiếu 1 trong 2 điều kiện nay thì đều gọi là CCDC. Về hạch toán của kế toán hành chính lâu rồi nên ko nhớ, bạn đọc lại chế độ nhé.
Còn bạn hoangthikt thì theo tôi hiểu:
bạn đã hạch toán vào chi phí rồi, có nghĩa là trên sổ sách kế toán tháng 2 đã kết chuyển vào 911 và tính lãi rồi. Giờ điều chỉnh lại chi phí thôi, ghi Nợ 211/Có 642. Đồng thời lập lại thẻ TSCĐ cho cái máy tính đó và trích khấu hao bổ sung từ tháng 2-5 ghi: Trích khấu hao bổ sung: Nợ 642/có 214 là ok
Chúc bạn thành công !

 

[thanhnb35]

Ðề: Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

e xin cảm ơn các bác nhiều
nhưng vấn đề e hỏi là bây giờ mình phải định khoản như thế nào để khi lên cấn đối kế toán nó không bị lệch.
+ Nếu ghi giảm TSCĐ và tăng CCDC thì phải định khoản như thế nào?
+ về phần chênh lệch thực tế e định khoản như thế chưa đúng thì bây giờ phải định khoản lại như thế nào để khi lên cân đối tài khoản không bị lệch nữa.

 

[tinhkhonglamo]

Ðề: Hạch toán nhầm TSCĐ thành CCDC

Bạn cho mình ý kiến nhé
T11 năm 2012 Cty mình mua máy phô tô có giá ghi trên HĐ thông thường là 30tr
mình đã hạch toán nhầm như sau: Nợ 153/có 111; nợ 242/có 153 và phân bổ t12: nợ 642/có 242
năm nay mình phát hiện sai và muốn sửa lại thành TSCĐ thì phải hạch toán như thế nào?
Mình hạch toán như thế này được không nhé: nợ 211/có 242 (giá trị còn lại).
Mong sớm nhận được ý kiến của bạn.Thanks