Điều chỉnh giảm lợi nhuận sau khi nộp BCTC

[mayxanhbs]

Chào các anh chị trong diễn đàn!
1.Công ty tôi thành lập từ năm 2009 và liên tục lỗ trong 3 năm. Hiện tại tôi muốn tự loại trừ tất cả các chi phí không hợp lý và chi phí khống chế nên sẽ ảnh hưởng đến số lỗ của doanh nghiệp, vậy tôi có phải nộp lại BCTC cho các năm và thực hiện kê khai thuế như thế nào? Hách toán sổ sách kế toán như thế nào?
2. Giả sử sau khi tự điều chỉnh giảm chi phí, năm 2009 công ty vẫn lỗ, năm 2010 có phát sinh thu nhập thì có được tự chuyển số lỗ sau điều chỉnh của năm 2009 hay không?

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh giảm lợi nhuận sau khi nộp BCTC

Chào các anh chị trong diễn đàn!
1.Công ty tôi thành lập từ năm 2009 và liên tục lỗ trong 3 năm. Hiện tại tôi muốn tự loại trừ tất cả các chi phí không hợp lý và chi phí khống chế nên sẽ ảnh hưởng đến số lỗ của doanh nghiệp, vậy tôi có phải nộp lại BCTC cho các năm và thực hiện kê khai thuế như thế nào? Hách toán sổ sách kế toán như thế nào?
2. Giả sử sau khi tự điều chỉnh giảm chi phí, năm 2009 công ty vẫn lỗ, năm 2010 có phát sinh thu nhập thì có được tự chuyển số lỗ sau điều chỉnh của năm 2009 hay không?

Bạn không phải điều chỉnh lại sổ sách nhưng bạn phải điều chỉnh lại Tờ Khai Quyết Toán Thuế TNDN năm ( Làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh). Mặc dù các khoản chi phí bạn loại ra là chi phí ko hợp lý xét theo quy định của Luật Thuế TNDN ( cụ thể TT 130/2008/TT-BTC). Nhưng xét ở góc độ chi phí kế toán, thì các khoản đó vẫn là khoản chi phí DN phải chi ra.

 

[valentine1011]

Ðề: Điều chỉnh giảm lợi nhuận sau khi nộp BCTC

Bạn không phải điều chỉnh lại sổ sách nhưng bạn phải điều chỉnh lại Tờ Khai Quyết Toán Thuế TNDN năm ( Làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh). Mặc dù các khoản chi phí bạn loại ra là chi phí ko hợp lý xét theo quy định của Luật Thuế TNDN ( cụ thể TT 130/2008/TT-BTC). Nhưng xét ở góc độ chi phí kế toán, thì các khoản đó vẫn là khoản chi phí DN phải chi ra.

Ơh, sao không phải điều chỉnh lại sổ sách vậy Bích Vân? Vì rõ ràng khi điều chỉnh một phần chi phí sang tài khoản khác để làm giảm lợi nhuận, khi đó chắc chắn sẽ ảnh hưởng đến những tài khoản liên quan.
Mình ví dụ trong lĩnh vực xây dựng chẳng hạn, doanh nghiệp muốn điều chỉnh khoản lỗ của năm nào đó sang chi phí XDCB dở dang để hạn chế lỗ, như vậy sẽ ảnh hưởng đến tài khoản chi phí và tài khoản XDCB dở dang.
Điều chỉnh của năm nào thì phải nộp lại BCTC của năm đó.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Điều chỉnh giảm lợi nhuận sau khi nộp BCTC

Ơh, sao không phải điều chỉnh lại sổ sách vậy Bích Vân? Vì rõ ràng khi điều chỉnh một phần chi phí sang tài khoản khác để làm giảm lợi nhuận, khi đó chắc chắn sẽ ảnh hưởng đến những tài khoản liên quan.
Mình ví dụ trong lĩnh vực xây dựng chẳng hạn, doanh nghiệp muốn điều chỉnh khoản lỗ của năm nào đó sang chi phí XDCB dở dang để hạn chế lỗ, như vậy sẽ ảnh hưởng đến tài khoản chi phí và tài khoản XDCB dở dang.
Điều chỉnh của năm nào thì phải nộp lại BCTC của năm đó.

Bạn phải hiểu điều chỉnh chi phí từ loại này sang loại khác bản chất của nó khác với chủ topic hỏi. Ở đây là chi phí không hợp lý theo luật thuế TNDN còn về kế toán thì nó vẫn là chi phí của Doanh nghiệp bạn ơi.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Điều chỉnh giảm lợi nhuận sau khi nộp BCTC

Ơh, sao không phải điều chỉnh lại sổ sách vậy Bích Vân? Vì rõ ràng khi điều chỉnh một phần chi phí sang tài khoản khác để làm giảm lợi nhuận, khi đó chắc chắn sẽ ảnh hưởng đến những tài khoản liên quan.
Mình ví dụ trong lĩnh vực xây dựng chẳng hạn, doanh nghiệp muốn điều chỉnh khoản lỗ của năm nào đó sang chi phí XDCB dở dang để hạn chế lỗ, như vậy sẽ ảnh hưởng đến tài khoản chi phí và tài khoản XDCB dở dang.
Điều chỉnh của năm nào thì phải nộp lại BCTC của năm đó.

Chi phí kế toán khác chi phí thuế. Bạn đọc lại nội dung câu hỏi của chủ topic và câu trả lời của BV ở bài trước nhé.

Chào các anh chị trong diễn đàn!
2. Giả sử sau khi tự điều chỉnh giảm chi phí, năm 2009 công ty vẫn lỗ, năm 2010 có phát sinh thu nhập thì có được tự chuyển số lỗ sau điều chỉnh của năm 2009 hay không?

Năm 2009 sau khi điều chỉnh, vẫn lỗ. Năm 2010 phát sinh lãi => Bạn được phép chuyển số lỗ năm 2009 sang 2010. Nếu số lỗ > số lãi => chuyển đúng bằng số lãi. Sau khi chuyển lỗ 2009 với lãi 2010, phần lỗ còn lại bạn thực hiện chuyển lỗ tiếp cho các năm sau, thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ, bạn cần đọc nguyên tắc Chuyển Lỗ theo quy định tại Mục VII - Xác Định Lỗ và Chuyển Lỗ, tại TT 130/2008/TT-BTC.