Ðề: Thuế GTGT đầu vào và CP hợp lý của phần vượt định mức Trong TT06/2012 về thuế GTGT mình chưa hiểu rõ về vấn đề sau mong mọi người chỉ giúp: Phần chi phí vượt định mức theo dự toán thì phần thuế GTGT đầu vào của phần CP vượt định mức tương ứng đó có được khấu trừ không?
Ngoài ra đối với phần chi phí vượt định mức đó thì xử lý như thế nào khi quyết toán thuế TNDN?
Không được khấu trừ khi kiểm tra phần chi phí vượt định mức vì chi phí đó bị xuất toán khi cơ quan thuế kiểm tra và không được xem là chi phí hợp lý, hợp lệ theo dự toán.
Nhưng vấn đề này có thể do tổn thất, thiên tai, rủi ro bất khả kháng doanh nghiệp phải chịu và vẫn được tính để xác định chi phí thuế TNDN.
Vậy bạn hãy để nó ở dơ dang, nếu không để ở thì phần vượt định mức đó hạch toán thẳng vào 811 chi phí bất thường để xác định chi phí chịu thuế TNDN. Các chi phí có liên quan tới VAT đầu vào thì xuất qua luôn 881 vì nó không được xác định để khấu trừ thuế.
Còn không thì vỗ nhẹ anh thanh tra và xoè phong bì cho qua
