Phải trả người bán

[tocdai_tb_84]

Điều chỉnh dư có 331

Mọi người giúp em với, năm 2009 cty mua hàng và đã trả hết tiền nhà cung cấp qua tk ngân hàng rồi nhưng kế toán làm BCTC vẫn để dư có 331 là hơn 400tr. Giờ em phải làm điều chỉnh thế nào vào năm 2011 ạ?

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: điều chỉnh dư có 331

Mọi người giúp em với, năm 2009 cty mua hàng và đã trả hết tiền nhà cung cấp qua tk ngân hàng rồi nhưng kế toán làm BCTC vẫn để dư có 331 là hơn 400tr. Giờ em phải làm điều chỉnh thế nào vào năm 2011 ạ?

Như vậy, lệch số liệu TK 112 và TK 331.

Năm 2011, bạn điều chỉnh số dư đầu kỳ TK 112 và TK 331 về số đúng.

 

[tocdai_tb_84]

Ðề: điều chỉnh dư có 331

ANh ơi, số dư tk ngân hàng vẫn khớp với sổ phụ a.giờ điều chỉnh thì lại giảm TGNH mất..

Như vậy, lệch số liệu TK 112 và TK 331.

Năm 2011, bạn điều chỉnh số dư đầu kỳ TK 112 và TK 331 về số đúng.

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: điều chỉnh dư có 331

ANh ơi, số dư tk ngân hàng vẫn khớp với sổ phụ a.giờ điều chỉnh thì lại giảm TGNH mất..

Vậy năm 2009, kế toán hạch toán như thế nào ?

Hạch toán Nợ TK ..../ Có TK 112 ????

Hạch toán đúng là Nợ TK 331/ Có TK 112. Hay là hạch toán thì vẫn đúng nhưng khi lập Báo cáo Tài chính thì Sai sót.

 

[tocdai_tb_84]

Ðề: điều chỉnh dư có 331

Gd thuê KT ngoài làm BCTC xong nhưng ko thấy in sổ sách gì cả, chỉ có mỗi quyển BCTC thôi , em xem thi thấy dư 112 khớp với sổ phụ chứ ko biét chi tiết chị ấy làm thê nào để giờ sửa dc. ANh có cách gì giúp em với!
;1012501]Vậy năm 2009, kế toán hạch toán như thế nào ?

Hạch toán Nợ TK ..../ Có TK 112 ????

Hạch toán đúng là Nợ TK 331/ Có TK 112. Hay là hạch toán thì vẫn đúng nhưng khi lập Báo cáo Tài chính thì Sai sót.[/QUOTE]

Còn

1 nv nữa là năm 2010 gd vay cá nhân tại 1 ngân hàng khác 200tr, năm 2011 lại trích tiền từ tk cty để trả nợ đó. GIờ em diều chỉnh thế nào ạ?

 

[VTM]

Ðề: điều chỉnh dư có 331

Gd thuê KT ngoài làm BCTC xong nhưng ko thấy in sổ sách gì cả, chỉ có mỗi quyển BCTC thôi , em xem thi thấy dư 112 khớp với sổ phụ chứ ko biét chi tiết chị ấy làm thê nào để giờ sửa dc. ANh có cách gì giúp em với!

Để cho TK 112 trên sổ kế toán khớp với sổ phụ thì không có gì khó đối với việc lập BCTC chỉ nhằm mục đích "làm cho có" của KT chạy sô, BCTC này "chỉ nên dùng để nộp cho NH trong việc vay tiền thôi", đối với thuế thì không xong đâu vì con số trên BCTC là những con số được tổng hợp từ sổ sách, Cty không làm sổ sách kế toán => những con số đó từ đâu mà có thì ... ặc ặc => ai cũng biết là do "đầu bếp KT chạy sô" chế biến !

Việc của bạn là phải làm làm lại toàn bộ sổ kế toán thông qua quá trình kiểm tra lại các báo cáo, hóa đơn chứng từ, từ đó sẽ lập mới lại BCTC (2009) và có thể sẽ làm lại cả BCTC các năm sau này (vì sai số dư từ 2009 chuyển sang). Bây giờ có sửa 1 vài TK trên BCTC cũ cũng chẳng ăn thua gì !

Trước mắt, thời gian nộp BCTC 2011 còn lại không nhiều => bạn cứ lấy số dư 2010 chuyển tiếp để làm BCTC 2011, sau này có thời gian rộng hơn sẽ làm và nộp lại các BCTC các năm.

Còn 1 nv nữa là năm 2010 gd vay cá nhân tại 1 ngân hàng khác 200tr, năm 2011 lại trích tiền từ tk cty để trả nợ đó. GIờ em diều chỉnh thế nào ạ?

Vụ này đơn giản, bạn cứ coi như Cty cho GD mượn tiền để trả khoản vay cá nhân là xong, sau này thu lại TM của GD.

(Khà khà, có 1 DN mà hiện nay tay GD đang vò đầu, bứt tai do không biết trong năm 2011 mình chuyển khoản cho ai và ai chuyển cho mình vì chứng từ thì không lưu, sổ thì KT không làm, SP ngân hàng chỉ ghi mỗi nôi dung "CT" (chuyển tiền), đâu dám hò hét đòi hỏi thông tin từ ngân hàng vì ... trong năm "có 9 lần vay 9 lần đáo hạn", làm dữ họ không cho vay thì sao, chuyển tiền TK cá nhân_TK doanh nghiệp lẫn lộn tùm lum)

 

[thanhthao1605]

Ðề: Điều chỉnh dư có 331

Sao giống mình quá. kế toán trước làm BCTC 2010 cũng không kém gì BCTC của bạn. Mình ngặc nỗi 2010 tk131 thực tế phải thu của khách hàng là 52 tr nhưng số dư cuối kỳ thì bằng 0. tháng 3/2012 khách hàng thanh toán nợ thì không biết hạch toán vào đâu. Đau đầu nhức óc vì chuỗi BCTC mấy năm trước. Giờ phải làm thế nào cho đúng?

 

[tocdai_tb_84]

Ðề: Điều chỉnh dư có 331

Sao giống mình quá. kế toán trước làm BCTC 2010 cũng không kém gì BCTC của bạn. Mình ngặc nỗi 2010 tk131 thực tế phải thu của khách hàng là 52 tr nhưng số dư cuối kỳ thì bằng 0. tháng 3/2012 khách hàng thanh toán nợ thì không biết hạch toán vào đâu. Đau đầu nhức óc vì chuỗi BCTC mấy năm trước. Giờ phải làm thế nào cho đúng?

Mình cũng đau đầu mấy vụ này quá, 131 cuủamình thì có người trả rồi nhưng vẫn để công nợ, 331 cũng thế, rồi đủ các thứ như 133, 311, 111 mình đều phải điều chỉnh lại hết. Mấy cái kia thì dc rồi nhưng còn vụ 331 này mình chưa biết làm thế nào cả

@ chị VTM : Chị ơi, gd bên em ko muốn làm lại báo cáo mà chỉ dc làm điều chỉnh thôi chị ạ. Chị có cách nào giúp em với!
Tiện đây chị cho em hỏi chút nữa là hợp dồng mua hàng và hd đầu vào là 1 hệ thống xử lý khỉ thải và nc thải, hợp đồng và hoá đơn đầu ra là hệ thống đó nhưng thêm 1 bể nước nữa, trong hợp đồng có ghi chi tiết vật liệu xây bể nhưng lại ko có hoá đơnhay gì cả. Vậy giờ em tính giá thành cái bể này thế nào ạ?
Em cảm ơn chị nhiều, có người mách em là bảo gđ bây giờ đi mua hoá đơn ngoài liệu có hợp lý ko chị?

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh dư có 331

Mình cũng đau đầu mấy vụ này quá, 131 cuủamình thì có người trả rồi nhưng vẫn để công nợ, 331 cũng thế, rồi đủ các thứ như 133, 311, 111 mình đều phải điều chỉnh lại hết. Mấy cái kia thì dc rồi nhưng còn vụ 331 này mình chưa biết làm thế nào cả

@ chị VTM : Chị ơi, gd bên em ko muốn làm lại báo cáo mà chỉ dc làm điều chỉnh thôi chị ạ. Chị có cách nào giúp em với!

Khà khà, để chị nói cho nghe nè, Cty không có sổ sách kế toán => lấy số đúng ở đâu để làm căn cứ điều chỉnh, rồi lúc nộp lại BCTC cho thuế chỉ nộp mấy TK được điều chỉnh hay nộp cả bộ BCTC ???

Tiện đây chị cho em hỏi chút nữa là hợp dồng mua hàng và hd đầu vào là 1 hệ thống xử lý khỉ thải và nc thải, hợp đồng và hoá đơn đầu ra là hệ thống đó nhưng thêm 1 bể nước nữa, trong hợp đồng có ghi chi tiết vật liệu xây bể nhưng lại ko có hoá đơnhay gì cả. Vậy giờ em tính giá thành cái bể này thế nào ạ?
Em cảm ơn chị nhiều, có người mách em là bảo gđ bây giờ đi mua hoá đơn ngoài liệu có hợp lý ko chị?

===> căn cứ bên trên đã hiểu "vì sao GD không muốn làm lại BCTC các năm trước rồi".
Chổ màu xanh bên trên là "đường cùng" của kế toán (vi phạm pháp luật) !

 

[heartsaobang]

Ðề: Điều chỉnh dư có 331

Cho em hỏi là cuối năm in sổ cái các tài khoản thì TK 131 và 331 có SDCK là bù trừ giữa nợ và có thì ko đúng như là bảng theo dõi công nợ của từng khách hàng.
Em để vậy luôn được ko ah? hay phải để hai bên Nợ và Có ah?
Em cám ơn.

 

[VTM]

Ðề: Điều chỉnh dư có 331

Cho em hỏi là cuối năm in sổ cái các tài khoản thì TK 131 và 331 có SDCK là bù trừ giữa nợ và có thì ko đúng như là bảng theo dõi công nợ của từng khách hàng.
Em để vậy luôn được ko ah? hay phải để hai bên Nợ và Có ah?
Em cám ơn.

Sổ cái TK thì số dư cuối kỳ bù trừ là đúng rồi => không cần sửa !
Khi in sổ chi tiết TK 131 và 331 (chi tiết theo công nợ phải thu, phải trả) thì sẽ không còn thắc mắc trên.

 

[heartsaobang]

Ðề: Điều chỉnh dư có 331

Cho em hỏi này nữa ah. là cuối năm em in bảng tổng hợp công nợ của TK 131 và 331 được ko ah? hay phải in chi tiết công nợ từng KH ah?
Em thấy số sách năm rồi chỉ in bảng tổng hợp các KH của TK 131 và 331 thôi ah, em làm giống năm rồi được ko ah?
Em cám ơn .

 

[tqnhello]

Hi all,
Công ty mình có một HD đã thanh toán 90% giá trị. Nhưng do phần bảo hành không tốt bên mình không đồn ý thanh toán phần còn lại. Làm việc qua lại mãi, cuối cùng bên đối tác confir mail lại, không thu giá trị HD còn lại (ý nói tặng cho công ty mình khoản đó). Phần chi phí này mình đã hạch toán từ đầu năm 2011. Vậy giờ phần giá trị còn lại cuar HD này phải hạch toán ntn. Mình đang treo công nợ khoản này!!!

 

[vanduong267]

Ðề: Phải trả người bán

Có hai cách:
Cách 1: làm phiếu chi khống (Nợ 331/ có 111 (10%)
Cách 2: Nợ 331/Có 711 (cách này bạn phải đóng thuế TNDN, nhưng tốt nhất bạn hạch toán cách 1)

 

[tqnhello]

Ðề: Phải trả người bán

nếu dv nhà nước thì cách 1 là tối ưu. Nhưng với nội bộ thì không ổn. Chắc phải làm theo cách 2. Cảm ơn bạn nhiều nhe!

 

[vanduong267]

Ðề: Phải trả người bán

nếu cty của bạn là tư nhân hoặc ko có thủ quỹ, tiền bạc do sếp nắm giữ thì bạn nên chọn cách 1 là hợp lý nhất, còn nếu cty lớn có thủ quỹ thì nên chọn cách 2

 

[thienthannhobn]

Ðề: Phải trả người bán

Theo mình là theo cách 2 thì hơn

 

[nguoilysu]

Ðề: Phải trả người bán

Ở đây bạn mua hàng có chất lượng kém hơn vốn có của nó, do đó, giá của nó cũng phải thấp hơn chứ. Cho nên phần giảm giá hạch toan giảm giá gốc của hàng mua, chứ làm sao coi khoản giảm giá là thu nhập khác được.

 

[binh75bd]

Ðề: Phải trả người bán

Có hai cách:
Cách 1: làm phiếu chi khống (Nợ 331/ có 111 (10%)
Cách 2: Nợ 331/Có 711 (cách này bạn phải đóng thuế TNDN, nhưng tốt nhất bạn hạch toán cách 1)

Giỏi nhỉ, dễ ăn thế hả bạn:
1 /. Tham không cần chỉnh: Nợ 331/ có 111 10% nhưng nhớ làm HTKK điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp do không đủ đk khấu trừ thuế: Nợ 152,153,211,or 156/ có 33311 thuế đầu vào của 10% bạn chi trả bằng tiền mặt.
2 /. Hạch toán giảm giá vốn: Nợ 331/ có 152,153,211,156: 10% khách hàng phải trả cho bạn và cũng phải làm HTKK điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp do không đủ đk khấu trừ thuế: Nợ 152,153,211,or 156/ có 33311 thuế đầu vào của 10%.
3 /. Bạn đã hạch toán chi phí, giá vốn ở năm trước thì năm nay bạn mới sử dụng 711 và 811 để điều chỉnh hai khoản trên ở mục 2 như tôi trình bày.
4 /. Bạn cứ treo luôn 331, mỗi năm chi tiền mặt ra 1 ít và 3 đến 5 năm sau tất toán khoản phải trả này. Hy vọng thuế không đòi thu khoản thuế đầu vào 10% của 10% không thanh toán hoặc thanh toán bằng tiền mặt...
5 /. Bạn dư tồn kho, dư chi phí thì xuất ra 1 hoá đơn bù trừ công nợ thế là xong. Nơ 131, có 511,33311: 10% hàng hoá dịch vụ bên bạn cung ứng
Hạch toán bù trừ công nợ: Nơ 331/có 131: 10% trên

 

[vanduong267]

Ðề: Phải trả người bán

Bạn đọc kỹ lại đi ở đây mình mua một hàng hoá hoặc nguyên vật liệu là người ta đã xuất hoá đơn cho mình 100%, hạch toán ]
No 152/156/641/642/627 (100% gia trị hợp đồng)
No 1331 (100% thue đuoc khau tru cua giá trị hợp đồng)
Co 331 (100% phai thanh toan)
Trong khi minh da thanh toan 90%
No 331 (90%)
CO 111/112 (90%)

Nếu bạn binh75bd làm như vậy thì quá dỡ , và phải đóng thêm thuế VAT. Tui nói cho bạn nghe nhé. Nếu giả sử hợp đồng dưới 20tr thì làm phiếu chi khống, ko có thằng thuế nào mà đòi thêm thuế VAT 10%, Tui làm phiều chi tên cty A người nhận tiền bất kỳ tên ai cũng được, tui làm trường hợp này hoài thằng thuế ko hề hó hé với tui. Còn nếu hợp đồng trên 20tr chuyển qua ngân hàng thì phần này lại càng đơn giản hơn là phần này được hưởng khuyền mãi hoặc làm phiếu chi khống cũng được trong khi đã thanh toán 90% qua chuyển khoản hoặc 711
Bạn dơ hợn một cái, đã làm kế toán cho cty thì mình làm cách nào hạn chế đóng thuế cho DN càng ít càng tốt, bạn hạch toán NO 131
có 511
có 3331
chẳng khác nào bạn vừa đóng VAT lại chịu thêm 25% thuế TNDN nữa, thử hỏi ông GIám đốc nào giám cho bạn con dấu hoặc chữ ký để xuất hoá đơn

Còn trường hợp giảm giá gốc của nguoilysu thì cũng được nhung cũng dở
thứ nhất bên kia xuất hoá đơn giá nào thì bạn hạch toán chi phí giá đó mặc mớ gì bạn giảm giá vốn mắc công giải thích với thằng thuế là do bên kia......đồng thời bạn lại giảm chi phí và đóng thêm thuế VAT (giảm chi phí bạn phải đóng thêm 25%thuế TNDN)