Phải trả người bán

[vanduong267]

Ðề: Phải trả người bán

Các bạn chú ý ở đây nhé, theo topic thì ở đây có liên quan bảo hành thì có thể là một TSCĐ nên càng dễ hở hơn một chút
Nợ 211
Nợ 133
Có 331 (90%)
Có 3388 (10%) sẽ giải thích với thuế phần này bảo hành
khi có sữa chữa TSCĐ thì tất cả chi phí phát sinh sẽ hạch toán
Nợ 338
Có 111/112
nếu chi phí sửa chữa lớn hơn thực số tiền thực tế bảo hành thì
Nợ 338 (10%)(thuế VAT + giá sữa chữa), VAT này ko được khấu trừ thuế
Nợ 627 (phần chênh lệch
Nợ 133
CÓ 112/111
ko có thằng thuế nào bắt bẻ

 

[nguoilysu]

Ðề: Phải trả người bán

...

Còn trường hợp giảm giá gốc của nguoilysu thì cũng được nhung cũng dở
thứ nhất bên kia xuất hoá đơn giá nào thì bạn hạch toán chi phí giá đó mặc mớ gì bạn giảm giá vốn mắc công giải thích với thằng thuế là do bên kia......đồng thời bạn lại giảm chi phí và đóng thêm thuế VAT (giảm chi phí bạn phải đóng thêm 25%thuế TNDN)

Bạn này, suốt ngày thuế má thôi. Bạn có biết Nguyên tắc giá gốc là gì không? Mình làm kế toán phải làm đúng theo kế toán chứ bạn

Thế này nhé, khi bên kia đồng ý giảm giá:

1- Trường hợp trước đó họ đã xuất hoá đơn theo giá ban đầu thì họ sẽ xuất cho mình 1 hoá đơn điều chỉnh lại hoá đơn đã xuất trước đó, khi nhận hoá đơn điều chỉnh này bạn hạch toán thế nào?

2- Trường hợp bên kia chưa xuất hoá đơn, thì đương nhiên khi xuất họ sẽ xuất theo giá đã giảm.

Các bạn chú ý ở đây nhé, theo topic thì ở đây có liên quan bảo hành thì có thể là một TSCĐ nên càng dễ hở hơn một chút
Nợ 211
Nợ 133
Có 331 (90%)
Có 3388 (10%) sẽ giải thích với thuế phần này bảo hành
khi có sữa chữa TSCĐ thì tất cả chi phí phát sinh sẽ hạch toán
Nợ 338
Có 111/112
nếu chi phí sửa chữa lớn hơn thực số tiền thực tế bảo hành thì
Nợ 338 (10%)(thuế VAT + giá sữa chữa), VAT này ko được khấu trừ thuế
Nợ 627 (phần chênh lệch
Nợ 133
CÓ 112/111
ko có thằng thuế nào bắt bẻ

Kiến thức kế toán của bạn chưa tốt thì nên nghiên cứu, học thêm để làm 1 kế toán tốt sau đó mới tính chuyện lách thuế bạn ạh! Hạch toán sai hết rồi.

 

[tqnhello]

Ðề: Phải trả người bán

Các bạn chú ý ở đây nhé, theo topic thì ở đây có liên quan bảo hành thì có thể là một TSCĐ nên càng dễ hở hơn một chút
Nợ 211
Nợ 133
Có 331 (90%)
Có 3388 (10%) sẽ giải thích với thuế phần này bảo hành
khi có sữa chữa TSCĐ thì tất cả chi phí phát sinh sẽ hạch toán
Nợ 338
Có 111/112
nếu chi phí sửa chữa lớn hơn thực số tiền thực tế bảo hành thì
Nợ 338 (10%)(thuế VAT + giá sữa chữa), VAT này ko được khấu trừ thuế
Nợ 627 (phần chênh lệch
Nợ 133
CÓ 112/111
ko có thằng thuế nào bắt bẻ

Đó là một hệ thống bao gồm nhiều thứ hợp thành (môt hệ thống phun nước). Nó nằm trong phần đầu tư ban đầu của một dừ án. Công ty minh đã phân bổ dài hạn phần chi phí đầu tư ban đầu này ( 242)

Bạn này, suốt ngày thuế má thôi. Bạn có biết Nguyên tắc giá gốc là gì không? Mình làm kế toán phải làm đúng theo kế toán chứ bạn

Thế này nhé, khi bên kia đồng ý giảm giá:

1- Trường hợp trước đó họ đã xuất hoá đơn theo giá ban đầu thì họ sẽ xuất cho mình 1 hoá đơn điều chỉnh lại hoá đơn đã xuất trước đó, khi nhận hoá đơn điều chỉnh này bạn hạch toán thế nào?

2- Trường hợp bên kia chưa xuất hoá đơn, thì đương nhiên khi xuất họ sẽ xuất theo giá đã giảm.



Kiến thức kế toán của bạn chưa tốt thì nên nghiên cứu, học thêm để làm 1 kế toán tốt sau đó mới tính chuyện lách thuế bạn ạh! Hạch toán sai hết rồi.

Bạn ơi! vấn đề là hai bên không còn hợp tác nữa (cơm không lành canh không ngọt) thì bên kia chưa chắc chịu xuất lại hoá đơn

 

[binh75bd]

Ðề: Phải trả người bán

Căng thế, ... dở hay không còn tuỳ. Bạn chác chưa gặp, hoặc làm công ty lớn nên không coi trọng bút toán.
Việc bạn lách thuế, thì ai cũng làm cả, nhưng làm thế nào cho đúng chứ không phải bừa.
Còn hoá đơn dưới 20triệu, bảo hành 10% chắc 200.000 đồng cỡ đó mà cãi vã để từ chối thanh toán tiền, sau đó chi tiền mặt đủ để thể hiện tầm vóc công ty, và kế toán hạch toán tại công ty đó rồi.
Việc mình đưa ra 5phương án xử lý, có thể đúng công ty này, không đúng công ty kia, và tuỳ tình hình của mỗi công ty để các bạn vận dụng thôi. Các bạn có cách nào hay hơn thì đưa ra, nhưng cũng chưa chắc tại công ty mình vận dụng được.

 

[vanduong267]

Ðề: Phải trả người bán

Bạn xem lai di nhé, ở đây khách hàng nói là ko giảm giá, mà nói tặng luôn số tiền còn lại, vậy mình hoi bạn nhé tui sai cách hạch toán TSCD ở trên là điểm nào, với lại ở đây họ đã xuất hoá đơn rồi nhé, nếu chua xuất hoá đơn thì tui ko có nói gì. Bạn đọc kỹ lại chủ đề topic rồi chỉ trích người ta

 

[nguoilysu]

Ðề: Phải trả người bán

Bạn xem lai di nhé, ở đây khách hàng nói là ko giảm giá, mà nói tặng luôn số tiền còn lại,
vậy mình hoi bạn nhé tui sai cách hạch toán TSCD ở trên là điểm nào, với lại ở đây họ đã xuất hoá đơn rồi nhé, nếu chua xuất hoá đơn thì tui ko có nói gì...

Tiền sửa chữa tài sản sao lại đưa vào 627? Ghi trên 627 xong rồi đưa đi đâu? Chi phí dự phòng sưa chữa tài sản sao lại ghi vào Nguyên giá TSCĐ? Mấy cái này la cơ bản đấy.

 

[bigmen]

Ðề: Phải trả người bán

Theo mình thấy thì bạn vanduong267 cũng ko có gì sai cả. Vấn đề chúng ta đang bàn luận là trường hợp bên bán đồng ý không tiếp tục thu công nợ của cty bạn nữa nhưng cũng không xuất hóa đơn giảm giá hàng bán (theo chuẩn mực) và cũng không cho bạn thanh toán nhờ qua ngân hàng của họ khoản chênh đó.
Đối với hợp đồng có hóa đơn dưới 20tr thì hạch toán chi trả công nợ bằng TM là phù hợp nhất.
Đối với hợp đồng có hóa đơn trên 20tr thì lại liên quan đến khoản thuế GTGT đầu vào được khấu trừ do đó treo trên phần giữ lại để bảo hành trong thời hạn của hợp đồng (338) chi tiết cho đối tượng. Trong thời hạn bảo hành mà bên bạn tự chi tiền ra để thực hiện bảo hành cho đối tượng trong HĐ đó thì bạn có thể ghi nhận giảm phần bảo hành. Còn nếu hết thời hạn bảo hành thì cứ chi thanh toán cho người bán (331) bằng tiền mặt thôi (chỉ có cách này). Khi cơ quan thuế có đến kiểm tra công ty bạn thì họ phát hiện ra thì sẽ xuất toán của bạn phần thuế 10% không đủ đk khấu trừ thuế của HĐ đó.

Theo mình là chi sửa chữa nhỏ TSCĐ phục vụ cho bộ phận phân xưởng thì đưa vào 627 luôn là đúng rồi

 

[nguoilysu]

Ðề: Phải trả người bán

Tiền sửa chữa tài sản sao lại đưa vào 627? Ghi trên 627 xong rồi đưa đi đâu? Chi phí dự phòng sưa chữa tài sản sao lại ghi vào Nguyên giá TSCĐ? Mấy cái này la cơ bản đấy.

Ok! Tôi đọc lại và thấy bạn vandương267 có ghi "phần chênh lệch" đưa vào 627, tôi đọc bị sót phần này, nhưng chưa biết tscd phục vụ cho cái gì mà đưa luôn vào 627 thì cũng không đúng. Riêng phần chi phí bảo hành gì đấy mà trích trước và ghi nhận vào nguyên giá tài sản là không đúng rồi.

 

[vanduong267]

Ðề: Phải trả người bán

chào bạn nguoilysu, đúng là chi phí bảo hành ko được đưa vào nguyên giá nhưng đây là chi phí bảo hành trước khi đưa vào sử dụng, mình giả sử cho bạn nhé, nếu bên kia bán cho mình TSCĐ trị giá 100tr nhưng hợp đồng có nói bảo hành do cty mình chịu nên chỉ thanh toán 80tr thì phần chênh lệch mình cho vào 338. Lúc chưa đưa vào sử dụng thì nguyên giá = giá trị + chi phí vận hành + Thuế TTĐB (nếu có)+Thuế NK (nếu có) +chí phí khác (được hiểu là bảo hành).
Trích trước sửa chữa 335 hay đưa vào chi phí thì tuỳ thuộc mô hình cty hoặc giá trị TSCĐ,
còn tui hach toán vào TK 627 là nói vể cty sx có giá trị TSCĐ lớn nhằm mục đích sx, cho nen 641/642 thì tuỳ

 

[nguoilysu]

Ðề: Phải trả người bán

to vanduong267:


Theo quy định Nguyên giá TSCĐ Là toàn bộ các chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra để có được TSCĐ hữu hình tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.


Trường hợp của bạn, chi phí bỏ ra có 80tr mà bạn đòi ghi 100 tr là không đúng rồi.


Về bảo hành: Không phải 100 cái bán ra thì 100 cái đều gặp trục trặc mà chỉ là vài cái. Và người bán (đang nói đến người bán theo nghĩa thông thường, làm ăn chân chính), cũng không biết trong số bán ra cái nào sẽ bị trục trặc, nên giả thiết bạn đưa ra không thực tế.


Giả sử như trường hợp truóc khi bán họ đưa ra điều kiện như bạn nói thì rõ ràng họ đã biết sản phẩm bán cho bạn chắc chắn sẽ có vấn đề, và với sản phẩm có vấn đề thì bán với giá 80 tr là hợp lý rồi, cho nên, bạn phải ghi nhận Nguyên giá là 80tr.

 

[vanduong267]

Ðề: Phải trả người bán

Điều 4: Xác định nguyên giá của tài sản cố định:
1. Xác định nguyên giá tài sản cố định hữu hình:
a. Tài sản cố định hữu hình mua sắm:
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm (kể cả mua mới và cũ) là giá mua thực tế phải trả cộng (+) các khoản thuế (không bao gồm các khoản thuế được hoàn lại), các chi phí liên quan trực tiếp phải chi ra tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng như: lãi tiền vay đầu tư cho tài sản cố định; chi phí vận chuyển, bốc dỡ; chi phí nâng cấp; chi phí lắp đặt, chạy thử; lệ phí trước bạ...

Mọi sự việc hiện tượng,hoàn cảnh ko nói trước được nhé, cái gì cũng có khả năng xảy ra. Có những cty ko có khả năng thanh toán số tiền TSCĐ trong một thời gian ngắn, nên họ sẽ lấy tiền phần bảo hành, nếu được sự chấp nhận của cty bên kia. Mình giả sử cho bạn một lần. Nếu mua một TSCĐ 100tr, mình thanh toán đúng 100tr, người ta bảo hảnh 2năm, nhưng trong vòng 1 năm sử dụng thì bị hư và họ đến bảo hành thì tất nhiên phần đó bạn ko được đưa vào chi phí. Thay vì trong tương lai máy móc sẽ bảo hành thì mình lấy bảo hành trước (338), nhưng khi sửa chữa thì ko được đưa vào chi phí

 

[hptvc]

Ðề: Phải trả người bán

Đó là một hệ thống bao gồm nhiều thứ hợp thành (môt hệ thống phun nước). Nó nằm trong phần đầu tư ban đầu của một dừ án. Công ty minh đã phân bổ dài hạn phần chi phí đầu tư ban đầu này ( 242)


Bạn ơi! vấn đề là hai bên không còn hợp tác nữa (cơm không lành canh không ngọt) thì bên kia chưa chắc chịu xuất lại hoá đơn

Mình cũng có gặp trường hợp này: Bên mình mua phaàn mềm, nhà cung cấp đòi hỏi thanh toán theo từng đợt. 50% sau khi ký HĐ, 40% khi nthu, 10% sau 1năm bảo hành.
Và họ xuất Hóa đơn cho mình đúng số theo từng đợt. Do đó việc xuất HD sẽ không gặp vấn đề gì.
Trường hợp họ xuất HĐ 1 lần theo giá 100% mà họ ko xuất lại thì họ thiệt hại thôi

Theo mình thấy số tiền giũ lại hạch toán vào 335 tốt hơn 338

 

[vanduong267]

Ðề: Phải trả người bán

335 thì càng nguy hiểm hơn, bạn muốn trích trước cái gì thì bạn cần phải lập dự toán cho thằng thuế biết.

 

[nguoilysu]

Ðề: Phải trả người bán

Nói lại cho bạn vanduong267:

Bảo hành là nghĩa vụ của người bán, là sự cam kết về chất lượng sản phẩm, làm sao có thể chuyển nghĩa vụ này từ người bán sang người mua được, đồng nghĩa với việc anh tự cam kết với anh về chất lượng của sản phẩm mà anh đi mua, tự nhiên anh đi đảm bảo cho chất lượng 1 sản phẩm mà không phải anh làm ra, anh đi nhận 1 trách nhiệm không phải là của anh. Vô lý không?

trường hợp anh nhận luôn tiền bảo hành của người bán và nhận trách nhiệm bảo hành cho sản phẩm của người bán thì đây lại là 1 nghiệp vụ tách biệt vơi nghiệp vụ mua hàng, giống như anh nhận cung cấp dịch vụ cho người bán, giống như là 1 trạm bảo hành của người bán, trong khi anh không có nghiệp vụ và không phải là hoạt động sản xuất của anh.

Bạn có thấy vô lý không. Đừng có "cầm đèn chạy trước ô tô" bạn ơi. Hãy tập trung nghiên cứu về kế toán để làm tốt trước khi nghĩ đến chuyện lách thuế.

 

[tqnhello]

Ðề: Phải trả người bán

Vừa rồi mình có hổi ý kiến sếp mình. Sếp bảo cứ để đó (tiếp tục treo công nợ khoản này). Không biết sếp sẽ xử sau cái khoản này đây......

 

[vanduong267]

Ðề: Phải trả người bán

Tui nghĩ ở đây ko có lách thuế. Khi mua TSCĐ hoá đơn ghi gia nào thì ghi nhận nguyên giá TSCĐ, bạn ko đọc kỹ topic à, khi đi mua TSCĐ thì mình có thể giam 10% số tiền còn lại dể bảo đảm người ta có thể bảo hành cho TSC,trường hợp này bên kia ko có bảo hành và chấp nhận cho mình thì phần này được hiểu là bảo hành, chứ ko phải là chi phí bảo hành (vì mình đang đứng ở góc độ mua hàng). Bởi vậy khi có phát sinh sự cố thì mình lấy phần đó mà bảo hành (Nợ 338/ có 111). Hiểu chưa bạn

 

[nguoilysu]

Ðề: Phải trả người bán

Tui nghĩ ở đây ko có lách thuế. Khi mua TSCĐ hoá đơn ghi gia nào thì ghi nhận nguyên giá TSCĐ, bạn ko đọc kỹ topic à, khi đi mua TSCĐ thì mình có thể giam 10% số tiền còn lại dể bảo đảm người ta có thể bảo hành cho TSC,trường hợp này bên kia ko có bảo hành và chấp nhận cho mình thì phần này được hiểu là bảo hành, chứ ko phải là chi phí bảo hành...

Ok, như đã nói ở trên, ở đây bạn không thể hiểu là chi phí bảo hành mà phải được hiểu là khoản giảm giá hàng bán, và giảm giá hàng bán thì đương nhiên phải được giảm vào Giá mua tài sản cố định.

 

[y thien do long ky 2003]

Ðề: Phải trả người bán

Tui nghĩ ở đây ko có lách thuế. Khi mua TSCĐ hoá đơn ghi gia nào thì ghi nhận nguyên giá TSCĐ, bạn ko đọc kỹ topic à, khi đi mua TSCĐ thì mình có thể giam 10% số tiền còn lại dể bảo đảm người ta có thể bảo hành cho TSC,trường hợp này bên kia ko có bảo hành và chấp nhận cho mình thì phần này được hiểu là bảo hành, chứ ko phải là chi phí bảo hành (vì mình đang đứng ở góc độ mua hàng). Bởi vậy khi có phát sinh sự cố thì mình lấy phần đó mà bảo hành (Nợ 338/ có 111). Hiểu chưa bạn

Cái phần này khó hiểu quá mấy bạn.

Đứng trên góc độ người mua hàng:

Khi mua TSCĐ thì Nguyên giá TSCĐ xác định trên Hóa đơn.

Còn phần được giảm giá thanh toán thì tùy theo đó là chiết khấu hay giảm giá để có hạch toán theo Chuẩn mực VAS.

Còn nếu như sau này, TSCĐ gặp sự cố đem đi sửa chữa thì theo Chuẩn mực sẽ ghi nhận chi phí hoặc ghi tăng Nguyên giá.

Phải tuân theo Chuẩn mực kế toán mà làm nhé mấy bạn.

 

[hptvc]

Ðề: Phải trả người bán

Vừa rồi mình có hổi ý kiến sếp mình. Sếp bảo cứ để đó (tiếp tục treo công nợ khoản này). Không biết sếp sẽ xử sau cái khoản này đây......

Chủ topic viết tắt HD nên ko rõ là Hóa đơn hay Hợp đồng!
Mình đoán là Hóa đơn (cứ tiếp tục treo khoản công nợ này).

Như vậy hạch toán ban đầu y như 1 trường hợp bình thường (N211,242/C331 : GTri trên Hđơn)

Còn nếu Hợp đồng xây lắp quy định rõ tiến độ thanh toán, và bên NCC xuất HĐơn đúng cho từng lần TToán thì ghi N211/C331,C335 là hợp lý, sao lại 338?

Tuy nhiên ở đây Hóa đơn đã xuất 100% gtrị rồi, nên vấn đề của tqnhello chỉ là giải quyết số dư 331 cho NCC đó như thế nào mà thôi.

 

[tqnhello]

Ðề: Phải trả người bán

Chủ topic viết tắt HD nên ko rõ là Hóa đơn hay Hợp đồng!
Mình đoán là Hóa đơn (cứ tiếp tục treo khoản công nợ này).

Như vậy hạch toán ban đầu y như 1 trường hợp bình thường (N211,242/C331 : GTri trên Hđơn)

Còn nếu Hợp đồng xây lắp quy định rõ tiến độ thanh toán, và bên NCC xuất HĐơn đúng cho từng lần TToán thì ghi N211/C331,C335 là hợp lý, sao lại 338?

Tuy nhiên ở đây Hóa đơn đã xuất 100% gtrị rồi, nên vấn đề của tqnhello chỉ là giải quyết số dư 331 cho NCC đó như thế nào mà thôi.

Hoá đơn đó hptvc ơi. Nếu giảm giá TSCD thì phải có chứng từ chứng minh, đằng này hai bên bất đồng rồi..... vấn đề là giải quyết thằng 331 đó các bạn ơi.