Lập tờ khai và bảng kê thuế GTGT

[Song Huong]

To Virgin.
Trong slides bạn gửi cho diễn đàn, trang 20 hướng dẫn

CHỈ TIÊU: ĐIỀU CHỈNH THUẾ GTGT CỦA HHDV MUA VÀO CÁC KỲ TRƯỚC

Nội dung ghi vào chỉ tiêu 18, 20
...
Điều chỉnh do hàng hóa không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại cho bên bán hoặc phải điều chỉnh lại giá bán, số lượng, thuế suất theo quy định của các hóa đơn đã kê khai các kỳ trước.

Giả sử tháng 4/2006, cty A nhập 15 đv hàng hoá X, tháng 5/2006 nhập tiếp 20 đv hàng hoá X vẫn chưa xuất sử dụng/bán.
Cuối tháng 5/2006, cty A xuất trả 5 đv hàng hoá X trả cho nhà cung cấp.

Trường hợp này làm sao cơ quan thuế biết được cty A trả 5 đv hàng hoá này mua vào tháng 4/2006 hay tháng 5/2006(ghi vào chỉ tiêu hàng hoá dịch vụ mua vào trong kỳ (12) hay ghi vào chỉ tiêu Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV mua vào các kỳ trước (18), (20)

Tương tự cho chỉ tiêu Hàng hoá dịch vụ bán ra và chỉ tiêu Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV bán ra của các kỳ trước.

Thật tế ở các cty, trong 1 tháng, một mặt hàng có thể mua vào/bán ra ở hàng trăm đơn hàng. Làm sao biết trả hàng trong kỳ hay các kỳ trước, thuộc hoá đơn nào để lập Bảng giải trình 02A/GTGT(cột số 5)

Mong các bạn chia sẽ kinh nghiệm

 

[MINA]

Câu hỏi này bạn hỏi Virgin nhưng chưa thấy Virgin trả lời Mina xin trả lời thay. Nếu như công ty của bạn có các nghiệp vụ liên tục xảy ra đối với một mặt hàng đó và giá không đổi thì đây chính là lợi thế của công ty của bạn. Bạn không phải làm giải trình tờ 2A với thuế mà chỉ làm các thủ tục kê khai thông thường với hóa đơn trả lại cho người bán. Vì một số mặt hàng có thể thay đổi giá nhưng nếu xác nhận là lô hàng ngày nào với tiền bao nhiêu thì trong tình huống này bạn phải cần đến tờ giải trình nếu bên bạn phải xuất trả hóa đơn cho lô hàng của bạn mua tháng trước.
Thân

 

[Song Huong]

Câu hỏi này bạn hỏi Virgin nhưng chưa thấy Virgin trả lời Mina xin trả lời thay. Nếu như công ty của bạn có các nghiệp vụ liên tục xảy ra đối với một mặt hàng đó và giá không đổi thì đây chính là lợi thế của công ty của bạn. Bạn không phải làm giải trình tờ 2A với thuế mà chỉ làm các thủ tục kê khai thông thường với hóa đơn trả lại cho người bán. Vì một số mặt hàng có thể thay đổi giá nhưng nếu xác nhận là lô hàng ngày nào với tiền bao nhiêu thì trong tình huống này bạn phải cần đến tờ giải trình nếu bên bạn phải xuất trả hóa đơn cho lô hàng của bạn mua tháng trước.
Thân

Cảm ơn bạn MINA. Các qui định của mấy bác thuế vụ chẳng có tác dụng gì, chỉ lảm khó doanh nghiệp.
Thân mến.