Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi girlbg, 30 Tháng mười hai 2013.

814 lượt xem

  1. girlbg

    girlbg Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    128
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ngôi nhà nhỏ với ước mơ lớn
    Tháng 3/2013 Cty mình mua hàng hóa X và số tiền là 10tr
    Thuế VAT là : 1tr
    Tổng tiền là : 11tr


    Nhưng mình đã quên tờ hóa đơn này... đến tháng 11/2013 mới phát hiện ra.( quá 6 tháng)
    Vậy trường hợp này mình định khoản thế nào? Mong cả nhà giúp
     
    #1
  2. girlbg

    girlbg Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    128
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ngôi nhà nhỏ với ước mơ lớn
    Ðề: Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

    Có ai ko giúp mình định khoản với!!!! huhu
     
    #2
  3. vanthanhtam

    vanthanhtam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,657
    Đã được thích:
    117
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Tuy Hoa
    Ðề: Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

    Hạch toán luôn tiền thuế GTGT vào giá mua hàng hóa
     
    #3
  4. girlbg

    girlbg Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    128
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ngôi nhà nhỏ với ước mơ lớn
    Ðề: Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

    Em định khoản như thế này được ko, bên em làm ăn kinh doanh kém, chi phí nhiều quá, sếp ko muốn lỗ

    Em định khoản:
    Nợ 156
    Nợ 811
    Có 111 được ko ạ?
     
    #4
  5. thaohuyenkt

    thaohuyenkt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    132
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

    EM lại nghĩ tiền thuế cho vào chi phí.
     
    #5
  6. girlbg

    girlbg Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    128
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ngôi nhà nhỏ với ước mơ lớn
    Ðề: Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

    Bên Cty Cung cấp họ đang bị thanh tra lên mới lần ra hóa đơn bỏ sót, họ đối chiếu gọi mình lên mang hóa đơn lên
    Họ bảo đã hết thời gian khấu trừ và ko được kê khai bổ sung và họ bảo đưa vào chi phí.
    Nhưng bên mình đang thừa chi phí nên mình đưa thẳng vào 811 được ko mọi người???
     
    #6
  7. thutran84

    thutran84 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    171
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

    Cho vào giá mua hàng hóa nhé. Theo quy định trong chuẩn mực kế toán 02 về hàng tồn kho, giá gốc bao gồm giá mua hàng hóa và các loại thuế không được hoàn nhé, thuế VAT ko được khấu trừ nên sẽ không được hoàn. Trong quyết định 15 thì cho vào giá vốn hoặc treo lên 142, 242. Thế nên cho vào giá mua hàng hóa là hợp lý, nếu hàng xuất rồi thì thuế này vào 632, chưa xuất thì vẫn nằm ở tồn kho, khi nào xuất thì hạch toán vào giá vốn (cái này sẽ phù hợp với quyết định 15 bạn nhé)
     
    #7
  8. girlbg

    girlbg Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    128
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ngôi nhà nhỏ với ước mơ lớn
    Ðề: Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

    công ty mình vừa và nhỏ? theo Qd 48 thi sao, mình thấy bên thuế bảo cho vào chi phí mà
     
    #8
  9. thutran84

    thutran84 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    171
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

    Thực ra cho vào giá mua hàng tồn kho, sau này bán hàng hạch toán sang giá vốn cũng là chi phí mà. Quyết định 15 hay 48 thì phần nội dung này cũng giống nhau thôi.
     
    #9
  10. Viet2Thanh

    Viet2Thanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ba Vì- Hà Nội
    Ðề: Định Khoản hàng hóa trong tờ Hóa đơn đầu vào ko đủ đk Khấu Trừ VAT

    Khoản 7,8 Điều 14 Thông tư số 06/2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 của Bộ Tài chính quy định nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT đầu vào: "Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
    a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hóa đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hóa đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này…";
    Và "Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật".
     
    #10

Chia sẻ trang này